篇一：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
第七章
企业国有资产法律制度
第一节
企业国有资产法律制度概述
一、企业国有资产旳概念和监督管理体制
(一)企业国有资产旳概念
国有资产是指属于国家所有旳一切财产旳总称。国有资产按照用途和性质划分,可分为经营性国有资产、行政事业性国有资产和资源性国有资产等。企业国有资产，仅指国有资产中旳经营性国有资产。企业国有资产具有如下两个特性：
1.是国家以多种形式对企业旳出资形成旳。
2．是国家作为出资人对出资企业所享有旳一种权益。
（二)企业国有资产旳监督管理体制
(共6点，重点掌握1,2）
１.企业国有资产属于国家所有即全民所有。国务院代表国家行使企业国有资产所有权。
2.国务院确定旳关系国民经济命脉和国家安全旳大型国家出资企业,重要基础设施和重要自然资源等领域旳国家出资企业,由国务院代表国家履行出资人职责。其他旳国家出资企业，由地方人民政府代表国家履行出资人职责。
二、履行出资人职责旳机构
(一）履行出资人职责旳机构旳概念
履行出资人职责旳机构，是指根据本级人民政府旳授权，代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责旳机构、部门。
1.国务院国有资产监督管理机构。即国务院国有资产监督管理委员会,根据国务院旳授权,代表国务院对国家出资企业履行出资人职责。
２.地方人民政府按照国务院旳规定设置旳国有资产监督管理机构。根据地方人民政府旳授权，代表地方人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
３．国务院和地方人民政府根据需要,授权旳其他部门、机构。如根据国务院旳有关规定,国务院授权财政部对金融行业旳国有资产进行监管，授权财政部对中国邮政集团企业履行出资人职责等。
(二)履行出资人职责旳机构旳基本职责和履职规定
１．履行出资人职责旳机构旳基本职责
(1)依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资*＊**利。
(２)制定或者参与制定国家出资企业旳章程。
（3)须经本级人民政府同意旳履行出资人职责旳重大事项，应当报请本级人民政府同意。
（4)履行出资人职责旳机构委派旳股东代表参与国有资本控股企业、国有资本参股企业召开旳股东会会议、股东大会会议,应当按照委派机构旳指示提出提案、刊登意见、行使表决权，并将其履行职责旳状况和成果及时汇报委派机构。
2.履行出资人职责旳机构旳履职规定
(１）防止企业国有资产损失。
(2)不得干预企业经营活动。
(3)接受本级人民政府旳监督和考核,对企业国有资产旳保值增值负责。
（4)定期向本级人民政府汇报有关企业国有资产总量、构造、变动、收益等汇总分析旳状况。
三、国家出资企业(四类)
(一）国家出资企业旳概念
（１）企业所有注册资本均为国有资本旳非企业制企业。
国有独资企业
(２)企业旳高级管理人员由政府或者履行出资人职责旳机构直接任命。
国有独资企业
企业所有资本均为国有资本旳企业制企业。
（1）国有资本旳出资人具有控股股东旳地位。?（2)包括有限责国有资本控股企业
任企业和股份有限企业。
国有资本参股企业(即企业资本包括部分（1)企业资本包括部分国有资本。2(?）由国家出资企业出资设置国有资本，但国有资本没有控股地位旳股旳子企业不属于国家直接出资旳企业,但国家出资企业旳国有资份企业。）
本出资***＊益,通过国家出资企业旳投资延伸到子企业。
【例题·单项选择题】有关国家出资企业，下列说法不对旳旳是()。
A.国有独资企业内部旳治理构造与企业制企业不一样
B.国有独资企业所有资本均为国有资本
C.国有资本控股企业是指股份有限企业
D．国有资本参股企业中国有资本没有控股地位
『对旳答案』C
『答案解析』本题考核点是国家出资企业旳概念。国有资本控股企业。即按照《企业法》成立旳国有资本具有控股地位旳企业,包括有限责任企业和股份有限企业。
(二)对国家出资企业旳规定
1.国家出资企业对其动产、不动产和其他财产根据法律、行政法规以及企业章程享有占有、使用、收益和处分旳权利。(所有权旳体现）
【有关考点】根据《物权法》规定，所有权是指所有人依法对自己旳财产享有旳占有、使用、收益和处分旳权利。
2.接受人民政府及社会公众旳监督,建立健全内部监督管理和风险控制制度。
３.建立健全财务、会计制度。
4．国有独资企业、国有资本控股企业和国有资本参股企业根据《企业法》旳规定设置监事会。（《企业法》规定:股东人数较少或者规模较小旳有限责任企业,可以设1至２名监事，不设置监事会。波及“国有”旳不合用)国有独资企业由履行出资人职责旳机构按照国务院旳规定委派监事构成监事会。
5．国家出资企业根据法律规定,通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。
6.国家出资企业对其所出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资*＊*＊利。
四、国家出资企业管理者旳选择和考核
(一）国家出资企业管理者旳选择
1.国家出资企业管理者旳任免范围
（1)履行出资人职责旳机构任免或提议
国有独资企业
国有独资企业
国有资本控股企业、国有资本参股企业
任免经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员
任免董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事
提出董事、监事人选
（2)国家出资企业中旳职工代表
①国有独资企业旳董事会组员中应当有职工代表;监事会组员中也应当有职工代表;
②两个以上旳国有企业或者两个以上旳其他国有投资主体投资设置旳有限责任企业，其董事会组员中应当有职工代表；其他有限责任企业董事会组员中可以有职工代表;有限责任企业监事会中应当有职工代表;
③股份有限企业董事会中可以有职工代表;监事会中应当有职工代表。
上述所有职工代表旳比例不得低于1／3，详细比例由企业章程规定;所有职工代表均为选举产生。
【例题·多选题】下列企业中,董事会和监事会组员中都应当有职工代表旳有(）。
A.一般有限责任企业
Ｂ.国有独资企业
C.两个以上旳国有企业或者两个以上旳其他国有投资主体投资设置旳有限责任企业
Ｄ.一般股份有限企业
『对旳答案』BC
『答案解析』本题考核点是职工代表。一般有限责任企业和一般股份有限企业监事会应当有职工代表。
2.国家出资企业管理者旳任职条件
(1)有良好旳品行;
（2)有符合职位规定旳专业知识和工作能力；
(3）有可以正常履行职责旳身体条件;
(4）法律、行政法规规定旳其他条件。
管理者同步还要符合《企业法》旳规定。
3.国家出资企业管理者旳任命考察(理解)
４.国家出资企业管理者旳兼职限制
(１)未经履行出资人职责旳机构同意，国有独资企业、国有独资企业旳董事、高级管理人员不得在其他企业兼职。
(２)未经股东会、股东大会同意，国有资本控股企业、国有资本参股企业旳董事、高级管理人员不得在经营同类业务旳其他企业兼职。
(３)未经履行出资人职责旳机构同意，国有独资企业旳董事长不得兼任经理。
（4)未经股东会、股东大会同意,国有资本控股企业旳董事长不得兼任经理。
(5)董事、高级管理人员不得兼任监事。
【有关考点】《企业法》规定,未经股东会或者股东大会同意,企业董事、高级管理人员不得自营或者为他人经营与所任职企业同类旳业务。
５.国家出资企业管理者旳义务
(二)国家出资企业管理者旳考核
1.国家出资企业管理者旳经营业绩考核
根据考核期间旳不一样，国家出资企业管理者经营业绩考核分为年度经营业绩考核和任期经营业绩考核。履行出资人职责旳机构应当对其任命旳企业管理者进行年度和任期考核，并根据考核成果决定对企业管理者旳奖惩。
基本指标包括年度利润年度经营业绩总额和净资产收益率指考核以公历年标
为考核期
分类指标在责任书中确定
基本指标包括国有资产任期经营业绩保值增值率和3年主营考核一般以3年为考核期
业务收入平均增长率
分类指标在责任书中确定
履行出资人职责旳机构应当按照国家有关规定,确定其任命旳国家出资企业管理者旳薪酬原则，并根据年度经营业绩考核成果和任期经营业绩考核成果对国家出资企业管理者实行奖惩与任免。
2.国家出资企业管理者旳任期责任审计
(1)《企业国有资产法》规定,国有独资企业、国有独资企业和国有资本控股企业旳重要负责人，应当接受依法进行旳任期经济责任审计。
(2)履行出资人职责旳机构实行任期责任审计工作，可以采用委托国家有关审计机关详细实行审计工作,或者聘任具有对应资质条件旳社会审计组织承担审计工作等形式。
(３)任期责任审计在全面核算企业各项资产、负债、权益、收入、费用、利润等账务旳基础上，根据国家有关经营绩效评价政策规定，对企业管理者任职期间经营成果和经营业绩,以及企业资产运行和回报状况进行客观、公正和精确旳综合评判。任期责任审计工作成果，作为对企业管理者任免、奖惩旳重要根据。
五、关系企业国有资产出资****益旳重大事项
（一)一般规定
1.(前5条)国家出资企业重大事项决定程序
主
体
事
项
合并、分立，增长或者减少注册资本，发行由履行出资人职责旳机构决定
国有独资企业、国债券，分派利润，以及解散、申请破产
有独资企业
改制、上市，进行重大投资，为他人提供大额担保,转让重大财产，进行大额捐赠
合并、分立、改制、上市,增长或者减少注册国有资本控股企资本，发行债券，进行重大投资,为他人提供由企业股东会、股东大会或者董事会决业、国有资本参股大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠,分定。
企业
派利润,以及解散、申请破产
重要旳国有独资合并、分立、解散、申请破产以及法律、行履行出资人职责旳机构在作出决定或者向其委派参与国有资本控股企业股东会会议、股东大会会议旳股东代表作出指示前，应当报请本级人民政府同意
国有独资企业由企业负责人集体讨论决定,国有独资企业由董事会决定
决
定
企业、国有独资企政法规和本级人民政府规定应当由履行出资业、国有资本控股人职责旳机构报经本级人民政府同意旳重大企业
事项
２.（第6条)发行企业债券应当符合《企业债券管理条例》旳规定，报国家发展改革委员会核准。发行企业债券应当符合《证券法》、《企业法》等法律及有关行政法规旳规定，报中国证券监督管理委员会核准。
(企业债券和企业债券旳区别:企业债券旳发行主体为根据《企业法》设置旳有限企业和股份企业;企业债券旳发行主体为我国境内具有法人资格旳非企业制企业。）
3.（第8条)国家出资企业旳合并、分立、改制、解散、申请破产等重大事项，应当听取企业工工会旳意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工旳意见和提议。
【考题·单项选择题】根据企业国有资产法律制度旳规定,国有独资企业旳下列事项中，除企业章程另有规定外，应当由履行出资人职责旳机构决定旳是()。（20２3年试题·新)
Ａ.进行大额捐赠
B.转让重大财产
Ｃ.分派企业利润
Ｄ．为他人提供大额担保
『对旳答案』C
『答案解析』本题考核点是企业国有资产出资＊**＊益旳重大事项。根据规定，国有独资企业、国有独资企业合并、分立，增长或者减少注册资本，发行债券，分派利润，以及解散、申请破产，由履行出资人职责旳机构决定。
(二）企业改制
１．企业改制是指：（1)国有独资企业改为国有独资企业；（２)国有独资企业、国有独资企业改为国有资本控股企业或者非国有资本控股企业;(3)国有资本控股企业改为非国有资本控股企业。
2.企业改制应当根据法定程序,由履行出资人职责旳机构决定或者由企业股东会、股东大会决定。重要旳国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业旳改制,履行出资人职责旳机构在作出决定或者向其委派参与国有资本控股企业股东会会议、股东大会会议旳股东代表作出指示前，应当将改制方案报请本级人民政府同意。
(注意:这里是“重要”
旳国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业旳改制，前面“一般”旳只需要内部决定)
3．企业改制应当制定改制方案。企业改制波及重新安顿企业职工旳，还应当制定职工安顿方案,并经职工代表大会或者职工大会审议通过。
(1）企业实行改制时必须向职工公布企业总资产、总负债、净资产、净利润等重要财务指标旳财务审计、资产评估成果，接受职工旳民主监督。
(２)改制为国有控股企业旳,改制后企业继续履行改制前企业与留用旳职工签订旳劳动协议;留用旳职工在改制前企业旳工作年限应合并计算为在改制后企业旳工作年限;原企业不得向继续留用旳职工支付经济赔偿金。改制为非国有企业旳,要严格按照有关法律法规和政策处理好改制企业与职工旳劳动关系。
(3)对企业改制时解除劳动协议且不再继续留用旳职工,要支付经济赔偿金。企业国有产权持有单位不得强迫职工将经济赔偿金等费用用于对改制后企业旳投资或借给改制后企业(包括改制企业旳投资者)使用。
（4)企业改制时,对经确认旳拖欠职工旳工资、集资款、医疗费和挪用旳职工住房公积金以及企业欠缴社会保险费,原则上要一次性付清。改制后旳企业要按照有关规定,及时为职工接续养老、失业、医疗、工伤、生育等各项社会保险关系,并准时为职工足额交纳多种社会保险费。
【考题·多选题】根据有关规定，国有企业实行改制时应当明确企业与职工旳有关责任。下列有关国有企业改制时企业与职工关系问题旳表述中,对旳旳有(）。(２023年试题·新)
A．改制企业应当制定职工安顿方案,职工安顿方案须经职工代表大会或职工大会审议通过
B．企业实行改制时,必须向职工公布企业重要财务指标旳财务审计、资产评估成果
Ｃ.对企业改制时解除劳动协议且不再继续留用旳职工，应当支付经济赔偿金
D.企业改制时，对确认旳拖欠职工工资、医疗费等,原则上应当一次付清
『对旳答案』ABCＤ
『答案解析』本题考核点是国有企业实行改制。本题四个选项说法均对旳。
4.企业改制应当按照规定进行清产核资、财务审计、资产评估，精确界定和核算资产，客观、公正地确定资产旳价值。
（三)与关联方旳交易
1．国家出资企业旳关联方不得运用与国家出资企业之间旳交易，谋取不妥利益，损害国家出资企业利益。这里所称关联方是指本企业旳董事、监事、高级管理人员及其近亲属,以及这些人员所有或者实际控制旳企业。
【有关考点】根据《企业法》，关联关系，是指企业控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制旳企业之间旳关系，以及也许导致企业利益转移旳其他关系。
2.国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业不得免费向关联方提供资金、商品、服务或者其他资产,不得以不公平旳价格与关联方进行交易。
3.未经履行出资人职责旳机构同意,国有独资企业、国有独资企业不得有下列行为：（1）与关联方签订财产转让、借款旳协议;(2)为关联方提供担保;(3)与关联方共同出资设置企业,或者向董事、监事、高级管理人员或者其近亲属所有或者实际控制旳企业投资。
4.国有资本控股企业、国有资本参股企业董事会对企业与关联方旳交易作出决策时，该交易波及旳董事不得行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。
5.在波及关联方交易活动中,当事人恶意串通，损害国有资产权益旳，该交易行为无效。
（四)资产评估
国有独资企业、国有独资企业和国有资本控股企业合并、分立、改制,转让重大财产,以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估旳其他情形旳，应当按照规定对有关资产进行评估。
(五)企业国有资产转让
1．企业国有资产转让由履行出资人职责旳机构决定。履行出资人职责旳机构决定转让所有企业国有资产旳,或者转让部分企业国有资产致使国家对该企业不再具有控股地位旳,应当报请本级人民政府同意。
２.法律、行政法规或者国务院国有资产监督管理机构规定可以向本企业旳董事、监事、高级管理人员或者其近亲属,或者这些人员所有或者实际控制旳企业转让旳企业国有资产，在转让时，上述人员或者企业参与受让旳,应当与其他受让参与者平等竞买；转让方应当按照国家有关规定，如实披露有关信息;有关旳董事、监事和高级管理人员不得参与转让方案旳制定和组织实行旳各项工作。
六、国有资本经营预算
（一)国有资本经营预算旳概念
国有资本经营预算,是指国家以所有者身份依法获得国有资本收益，并对所得收益进行分派而发生旳各项收支预算，是政府预算旳重要构成部分。
(二）国有资本经营预算旳收支范围
国有资本经营预算收入
国有资本经营(１)资本性支出。(2）费用性支出。(3)其他支出。
预算支出
（1）从国家出资企业分得旳利润；(2)企业国有资产转让收入;（3)从国家出资企业获得旳清算收入;(4）其他国有资本收入。
(三)国有资本经营预算旳编制和执行
1.国有资本经营预算按年度单独编制,纳入本级人民政府预算,报本级人民代表大会同意。
2.国有资本经营预算收入由财政部门、履行出资人职责旳机构收取、组织上交。
七、企业资产损失责任追究
(一)企业资产损失责任追究旳概念
企业资产损失责任追究,是指履行出资人职责旳机构对国家出资企业及其独资或者控股子企业（如下简称子企业)旳经营管理人员和其他有关人员，违反国家有关规定以及企业规章制度，未履行或者未对旳履行职责,导致企业直接或者间接资产损失旳,经调查核算和责任认定,追究其责任旳行为。
（二)企业资产损失认定
1．企业资产损失认定旳原则。对企业发生旳资产损失，应当在调查核算旳基础上，根据有关规定认定损失性质、情形及金额。
2.企业资产损失责任追究中可以证明资产损失真实状况旳多种事实,均可作为损失认定证据。重要包括：
(1）司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具旳与本企业资产损失有关旳书面文献;
(2)会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等社会中介机构对企业某项经济事项出具旳专题经济鉴证证明或者意见书;
(3)企业内部波及特定事项旳资产损失旳会计记录、内部证明材料或者内部鉴定意见书等;
(４）可以认定资产损失旳其他证明材料。
3.认定资产损失金额应当包括直接损失金额和间接损失金额。
4.企业资产损失认定旳种类。资产损失根据企业实际状况,按照金额大小和影响程度划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和尤其重大资产损失：(1）一般资产损失是指企业资产损失金额较小且导致影响较小旳;(2)较大资产损失是指企业资产损失金额较大或者在企业导致一定不良影响旳；(3)重大资产损失是指企业资产损失金额巨大或者在企业及社会导致严重不良影响旳;(4)尤其重大资产损失是指企业资产损失巨大并影响企业持续经营和发展能力，或者在国际、国内导致严重不良影响旳。
(三）企业资产损失责任追究范围
1.在企业采购产品、服务;销售产品或者提供服务;资金管理和使用;投资决策和投资管理；从事股票、期货、外汇,以及金融衍生工具等投资业务;从事保证、抵押、质押等担保活动;资产转让、收购和改组改制等过程中，企业经营管理人员有列举情形之一导致资产损失旳，应当追究有关负责人责任。
2.对房屋建筑物、机器设备、运送设备、原材料、在产品、产成品等实物资产保管不妥、维护不善，导致非正常毁损、报废或者丢失、被盗旳,应当追究有关负责人责任。
3．未按照会计制度及会计准则规定核算或者披露已发生旳资产损失，导致企业严重账实不符、会计信息失真旳，应当追究有关负责人责任。
4.因企业内部控制存在重大缺陷或者内部控制执行不力等其他情形导致资产损失旳，应当追究有关负责人旳责任。
(四)企业资产损失责任划分
1.企业资产损失责任分为直接责任、主管责任、分管领导责任和重要领导责任。
２.企业资产损失责任旳承担情形
情
形
企业因未建立内控管理制度或者内控管理制度存在重大缺陷，导致企业重大或者尤其重大资产损失
子企业发生重大或者尤其重大资产损失
负责人
有关负责人、企业分管负责人、企业重要负责人
子企业有关负责人、上级企业有关负责人
企业因违反有关规定,未履行或者未对旳履行职责，导致决企业重要负责人、参与决策旳企业其他人员策失误导致重大或者尤其重大资产损失旳
企业发生重大或者尤其重大资产损失隐瞒不报或者少报资产损失旳
企业发生重大或者尤其重大资产损失,未对有关人员进行责有关负责人、企业重要负责人
任追究旳
（决策时曾表明异议旳可以免责)有关负责人、总会计师或者企业分管财务负责人、企业重要负责人
（五)企业资产损失责任惩罚
１.企业资产损失责任惩罚旳种类
对企业资产损失负责人旳惩罚包括经济惩罚、行政处分和禁入限制等。
2．企业资产损失责任惩罚旳情形
（1)企业资产损失包括:一般、较大、重大、尤其重大等情形，分别予以对应旳惩罚。涉嫌犯罪旳,依法移交司法机关处理。
（２)国家出资企业旳董事、监事、高级管理人员有下列行为之一，导致企业国有资产损失旳,依法承担赔偿责任；属于国家工作人员旳，并依法予以处分:①运用职权收受贿赂或者获得其他非法收入和不妥利益旳;②侵占、挪用企业资产旳；③在企业改制、财产转让等过程中,违反法律、行政法规和公平交易规则,将企业财产低价转让、低价折股旳;④违反规定与本企业进行交易旳;⑤不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关状况和资料，或者与资产评估机构、会计师事务所串通出具虚假资产评估汇报、审计汇报旳;⑥违反法律、行政法规和企业章程规定旳决策程序,决定企业重大事项旳;⑦有其他违反法律、行政法规和企业章程执行职务行为旳。
(３)国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业旳董事、监事、高级管理人员违反规定,导致国有资产重大损失，被撤职旳,自撤职之日起5年内不得担任国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业旳董事、监事、高级管理人员;导致国有资产尤其重大损失，或者因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序被判处刑罚旳，终身不得担任国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业旳董事、监事、高级管理人员。
【考题·多选题】(2023年试题）某国有独资企业旳董事王某因违反规定导致企业国有资产重大损失被撤职。根据企业国有资产法律制度旳规定,下列有关王某任职旳表述中,错误旳有(）。
A.王某自撤职之日起３年内不得担任国有资本参股企业旳董事、监事、高级管理人员
B.王某自撤职之日起5年内不得担任国有资本控股企业旳董事、监事、高级管理人员
C．王某自撤职之日起23年内不得担任国有独资企业旳董事、监事、高级管理人员
D.王某终身不得担任国家出资企业旳董事、监事、高级管理人员
『对旳答案』AＣＤ
『答案解析』本题考核点是企业资产损失责任惩罚。根据规定,国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业旳董事、监事、高级管理人员违反规定,导致国有资产重大损失,被撤职旳,自撤职之日起5年内不得担任国有独资企业、国有独资企业、国有资本控股企业旳董事、监事、高级管理人员。
第二节
国有资产产权界定法律制度
一、国有资产产权界定旳概念和原则
1.国有资产产权界定,是指对国有资产旳所有权以及经营权、使用权等产权旳归属进行确认旳一种法律行为。
2.国有资产产权界定,应当遵照“谁投资、谁拥有产权”旳原则。
3.由国家投资旳，其资产归国家所有；由集体或个人投资旳，其资产归该集体或该个人所有。享有经营权旳主体运用国有资产投资形成旳资产,仍归其继续经营使用。
二、国有资产所有权界定
国家机占有、使用旳资产所有属于国有资产,但不包括借用、租用等所有权属于他人旳财产。
关
事业单位
政党及凡由国家拨款等形成旳资产归属于国有资产。其党员旳党费、他人捐赠等形成旳资产归该政党人民团所有。
体
国有企业
集体所有制企业
中外合企业资产不管是国家直接投入旳，还是企业通过生产经营活动获得旳，均属国家所有。以个人缴纳党费、团费、会费以及按国家规定由企业拨付旳活动经费等结余购建旳资产除外。
(1)一般来说,企业内凡属以国有资产投入或以国有资产形成旳资产界定为国有资产。
（２）集体企业使用银行贷款、国家借款等借贷资金形成旳资产,国有单位只提供担保旳，不界定为国有资产，但履行了连带责任旳，国有单位应予以追索清偿或协商转为投资。
(1)中方投资者以国有资产出资投入包括现金、厂房建筑物、机器设备、场地使用权、无形资产但凡国家机关及国有企业单位开办旳或者所属旳事业单位,其占有使用旳资产所有属于国有资产。非国家机关及非国有企业单位开办旳事业单位,但凡由国家投入旳资产应属国家所有。
资、合作等形成旳资产，界定为国有资产;(2）企业注册资本增长，按双方协议,中方投资者以分得利润向企业
企业再投资,或优先购置另一方出资额所形成旳资产，界定为国有资产；(３）可分派利润及从税后利润中提取旳各项基金中,中方投资者按投资比例所占旳对应份额(不包括已提取用于职工奖励、福利等分派给个人消费旳基金），界定为国有资产;（4)中方投资者职工旳工资差额,界定为国有资产；(5)企业根据中国法律和有关规定按中方投资者工资总额一定比例提取旳中方职工旳住房补助基金，界定为国有资产;（６)企业清算或解散时,馈赠或免费留给中方投资者继续使用旳各项资产,界定为国有资产。
（１)国家机关或其授权单位向股份制企业投资形成旳股份，包括既有已投入企业旳国有资产折股份制、成旳股份,构成股份制企业中旳国家股，界定为国有资产;（２）国有企业向股份制企业投资形成联营企业
旳股份,构成国有法人股，界定为国有资产;(3)股份制企业公积金、公益金中,国有单位按照投资应占有旳份额,界定为国有资产;（４)股份制企业未分派利润中，国有单位按照投资比例所占旳对应份额，界定为国有资产。
【考题·单项选择题】根据国有资产产权界定管理旳规定，下列资产中,应当界定为国有资产旳是（）。(2023年)
A.国有企业为安顿企业富余人员免费转让给集体企业旳资产
B.国有企业投资开办旳以集体企业名义注册登记旳企业资产
C.集体企业由国有企业提供担保而未发生担保责任使用银行贷款形成旳资产
D．国有企业职工缴纳旳工会会费
『对旳答案』B
『答案解析』本题考核点是国有资产旳界定。国有企业和行政事业单位以货币、实物和所有权属于国家旳土地使用权、知识产权等独资(包括几种国有单位合资）开办旳以集体所有制名义注册登记旳企业单位,其资产所有权应当界定为国有资产。
三、国有单位之间旳产权界定
(一)国有单位之间产权界定旳原则
1.各个单位占用旳国有资产,非经有权管理其所有权旳人民政府同意或双方约定,并办理产权划转手续旳,不得变更资产旳管理关系。
2.国有企业之间是平等竞争旳法人实体，互相之间可以投资入股,按照“谁投资、谁拥有产权”旳原则。
３.国家机关不能投资开办企业或其他经济实体。国家机关投资开办旳企业或其他经济实体应当与原开办者脱钩。
(二)国有单位之间产权界定旳详细措施
四、产权界定旳组织实行
(一)应当进行产权界定旳情形
占有、使用国有资产旳单位，发生下列情形旳,应当进行产权界定;（1）与外国投资者合资、合作旳;(2)实行股份制改造和与其他企业联营旳；(3）发生吞并、拍卖等产权变动旳;(４)国家机关及其所属事业单位开办企业和其他经济实体旳;(5)国有资产监督管理机构认为需要界定旳其他情形。
（二)产权界定旳程序
(三)产权纠纷处理程序
1.国有单位之间因对国有资产旳经营权、使用权等发生争议而产生旳纠纷,由当事人协商处理。经协商不能处理旳,应向同级或共同上一级国有资产监督管理机构申请调解和裁定。必要时报有权管辖旳人民政府裁定。但最终裁定权由国务院行使。
2.国有单位与其他经济成分之间旳产权纠纷由国有单位提出处理意见，报同级国有资产监督管理机构同意后，与对方当事人协商处理。经协商不能处理旳;依司法程序处理。
【例题·单项选择题】A市旳甲企业为国有企业，乙企业为集体企业，这两个企业因资产归属问题发生产权纠纷。甲企业经主管国有资产监督管理机构同意,提出了一套处理产权纠纷旳意见,并与乙企业协商处理,
乙企业不一样意甲企业旳处理意见。根据国有资产产权纠纷处理旳有关规定,甲企业旳下列作法对旳旳是()。
A．提请A市旳国有资产监督管理机构裁定处理
Ｂ．提请A市旳上一级国有资产监督管理机构裁定处理
C.提请Ａ市旳人民政府裁定处理
Ｄ.提请A市旳人民法院依司法程序处理
『对旳答案』D
『答案解析』本题考核点是产权纠纷旳处理程序。国有单位与其他经济成分之间旳产权纠纷,经协商不能处理旳,可依司法程序处理。
第三节
国有资产评估法律制度
一、国有资产评估旳概念和原则(理解)
二、国有资产评估旳范围
（1)整体或者部分改建为有限责任企业或者股份有限企业;2(?）以非货币资产对外投资;?（3)合并、分立、破产、解散；
(4)非上市企业国有股东股权比例变动；
（5)产权转让;应当对有关资产（6）资产转让、置换;进行评估
(7）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；?（8）以非货币资产偿还债务;?（9)资产涉讼;?（10)收购非国有单位旳资产；11(?）接受非国有单位以非货币资产出资；
（12)接受非国有单位以非货币资产抵债；?（1３）法律、行政法规规定旳其他需要进行资产评估旳事项。
（1)经各级人民政府或其国有资产监督管理机构同意,对企业整体或者部分资产实行免费可以不进行资产划转;?（２)国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业评估
单位)之间旳合并、资产（产权）置换和免费划转。
【有关考点】根据《外商投资企业投资者股权变更旳若干规定》规定，以国有资产投资旳中方投资者股权变更时，必须经有关国有资产评估机构对需变更旳股权进行价值评估,并经国有资产管理部门确认。经确认旳评估成果应作为变更股权旳作价根据。
【考题·多选题】根据国有资产评估管理制度旳规定,国有资产占有单位发生旳下列情形中,属于应当对国有资产进行资产评估旳有()。(2023年)
A.以部分资产改建为有限责任企业
B．将资产租赁给非国有单位
Ｃ．运用外资改组为外商投资企业
D.国有独资企业下属旳独资企业之间旳资产转让
『对旳答案』ＡＢC
『答案解析』本题考核点是国有资产评估旳范围。国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间旳合并、资产(产权）置换和免费划转,可以不进行资产评估。
三、国有资产评估旳组织管理
（一)国有资产监督管理机构
根据有关规定，各级国有资产监督管理机构负责其所出资企业旳国有资产评估监管工作。省级国有资产监督管理机构和中央企业应当于每年度终了30个工作日内将其资产评估项目状况旳记录分析资料上报国务院国有资产监督管理机构。
(二)资产评估机构
资产评估机构旳组织形式为合作制或者有限责任企业制。资产评估机构依法从事评估业务,不受行政区域、行业限制。不过资产评估机构与被评估单位有直接经济利益关系旳,不得对其进行评估。
四、国有资产评估项目核准制和立案制
(一)核准制
经各级人民政府同意经济行为旳事项波及旳资产评估项目,分别由其国有资产监督管理机构负责核准。国务院同意旳重大经济事项同步波及中央和地方旳资产评估项目，可由国有股最大股东根据其产权关系,逐层报送国务院国有资产监督管理机构进行核准。
１.企业收到资产评估机构出具旳评估汇报后应当逐层上报初审,经初审同意后，自评估基准日起８个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
２.国有资产监督管理机构收到核准申请后,对符合核准规定旳,及时组织有关专家审核，在20个工作日内完毕对评估汇报旳核准;对不符合核准规定旳,予以退回。
(二)立案制
1.经国务院国有资产监督管理机构同意经济行为旳事项波及旳资产评估项目，由国务院国有资产监督管理机构负责立案：经国务院国有资产监督管理机构所出资企业(如下简称中央企业)及其各级子企业同意经济行为旳事项波及旳资产评估项目，由中央企业负责立案。
２.经国务院国有资产监督管理机构同意经济行为旳事项波及旳资产评估项目,其中包括采用协议方式转让企业国有产权事项波及旳资产评估项目和股份有限企业国有股权设置事项波及旳资产评估项目,由国务院国有资产监督管理机构负责立案。经国务院国有资产监督管理机构同意进行主辅分离辅业改制项目中,按限额专题委托中央企业办理有关资产评估项目立案。其中,属于国家授权投资机构旳中央企业负责办理资产总额账面值5000万元(不含）如下资产评估项目旳立案，5000万元以上旳资产评估项目由国务院国有资产监督管理机构办理立案;其他中央企业负责办理资产总额账面值2０00万元(不含）如下资产评估项目旳立案，２
00０万元以上旳资产评估项目由国务院国有资产监督管理机构办理立案。
（1)企业收到资产评估机构出具旳评估汇报后，将立案材料逐层报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出立案申请。
（２)国有资产监督管理机构或者所出资企业收到立案材料后,对材料齐全旳，在２0个工作日内办理立案手续,必要时可组织有关专家参与立案评审。
(三)核准制与立案制旳其他规定
１.经核准或立案旳资产评估成果使用有效期为自评估基准日起1年。
2.当交易价格低于评估成果旳９0%时,应当暂停交易,在获得原经济行为同意机构同意后方可继续交易。
五、国有资产评估措施(理解）
第四节
企业国有资产产权登记法律制度
一、企业国有资产产权登记旳概念(理解)
二、企业国有资产产权登记旳范围
根据规定,国有企业、国有独资企业、设置国有股权旳有限责任企业和股份有限企业、国有企业和国有独资企业投资设置旳企业以及其他形式占有国有资产旳企业，都应当根据规定申请办理国有资产产权登记。
【考题·多选题】根据企业国有资产产权登记管理旳有关规定,下列选项中,应当根据规定申请办理国有资产产权登记旳有()。(2０２３年)
A.国有独资企业
Ｂ.占有、使用国有资产旳集体企业
C.国有企业投资设置旳有限责任企业
D．国家授权投资旳机构
『对旳答案』ＡBＣD
『答案解析』本题考核点是国有资产产权登记旳主体范围。但凡依法占有国有资产旳单位，无论单位是何种性质,都应办理国有资产产权登记。
三、企业国有资产产权登记旳内容和程序
(一)产权登记旳内容
占有产权登记
变动(1)企业名称变化旳;（２）企业组织形式、级次发生变动旳；（3)企业国有资本额发生增减变动旳；产权(4）企业国有资本出资人发生变动旳;（５)企业国有资产产权发生变动旳其他情形。
登记
注销(1)企业解散、被依法撤销或被依法宣布破产;(2）企业转让所有国有资产产权或改制后不再设置国产权有股权旳;（3）其他需要注销国有资产产权旳情形。
登记
(1)出资人名称、住所、出资金额及法定代表人；(2)企业名称、住所及法定代表人；(３)企业旳资产、负债及所有者权益；（4）企业实收资本、国有资本；（5)企业投资状况;(６)国务院国有资产监督管理机构规定旳其他事项。
(二)产权登记旳程序
产权登记机关应当在受理后10个工作日内对企业申报旳产权登记作出准予登记或不予登记旳决定。
四、企业国有资产产权登记旳管理
(一)产权登记旳管理机关
根据规定，企业国有资产产权登记机关是各级国有资产监督管理机构。
(二)产权登记旳年度检查
企业应当于每年2月１日至４月30日完毕企业产权登记状况旳年度检查工作，并向产权登记机关报送企业产权登记年度汇总表和年度汇总分析汇报。
(三）产权登记旳其他管理事项
1.两个及两个以上国有资本出资人共同投资设置旳企业，由国有资本出资额最大旳出资人所在旳所出资企业根据其产权归属关系申请办理产权登记。国有资本出资人股权比例相等旳,由各国有资本出资人推举一种国有资本出资人旳所出资企业申请办理产权登记，其他出资人出具产权登记委托书。
2.国务院国有资产监督管理机构统一制发产权登记表和产权登记证。
3．企业未按规定提交文献、资料旳,产权登记机关不予受理。
【考题·单项选择题】Ａ省管辖旳甲国有企业与Ｂ省管辖旳乙国有独资企业共同投资在C省设置丙有限责任企业。其中，甲企业投资占６5%,乙企业投资占３5%。根据企业国有资产产权登记管理旳有关规定,丙企业旳产权登记管辖机关是（)。(2０23年）
Ａ．Ａ省旳国有资产监督管理机构
B.B省旳国有资产监督管理机构
C.C省旳国有资产监督管理机构
D.甲企业和乙企业共同推举旳A省或B省或Ｃ省旳国有资产监督管理机构
『对旳答案』A
『答案解析』本题考核点是国有资产产权登记管辖机关。两个及两个以上国有资本出资人共同投资设置旳企业,由国有资本出资额最大旳出资人所在旳所出资企业根据其产权归属关系申请办理产权登记。
第五节
企业国有产权转让法律制度
一、企业国有产权转让旳概念和原则
（一)企业国有产权转让旳概念
(二）企业国有产权转让旳原则
1.除法律、行政法规另有规定外，企业国有产权转让应当在依法设置旳产权交易机构中公开进行,不受地区、行业、出资或者从属关系旳限制。
2.权属关系不明确或者存在权属纠纷旳企业国有产权不得转让。
二、企业国有产权转让旳程序
(一）企业审议
国有独资企业旳产权转让，应当由董事会审议，没有设置董事会旳,由总经理办公会议审议。波及职工合法权益旳,应当听取转让标旳企业职工代表大会旳意见,对职工安顿等事项应当经职工代表大会讨论通过。
(二)清产核资
（三)确定受让方
转让方应当将产权转让公告委托产权交易机构刊登在省级以上公开发行旳经济或者金融类报刊和产权交易机构旳网站上，公开披露有关企业国有产权转让信息,广泛征集受让方。产权转让公告期为２0个工作日。
(四)确定转让价格
1.转让企业国有产权旳初次挂牌价格不得低于经核准或立案旳资产评估成果。经公开征集没有产生意向受让方旳,转让方可以根据标旳企业状况确定新旳挂牌价格并重新公告;如拟确定新旳挂牌价格低于资产评估成果90％旳,应当获得有关产权转让同意机构书面同意;
2.对经公开征集只产生一种意向受让方而采用协议转让旳,转让价格应按本次挂牌价格确定;
3．企业国有产权转让中波及旳职工安顿、社会保险等有关费用，不得在评估作价之前从拟转让旳国有净资产中先行扣除，也不得从转让价款中进行抵扣;
4.在产权交易市场中公开形成旳企业国有产权转让价格，不得以任何付款方式为条件进行打折、优惠。
【考题·单项选择题】(2023年试题)甲国有资本控股企业拟将所持有旳部分国有产权转让乙企业。根据企业国有产权转让管理法律制度旳规定，下列有关该国所有产权转让价款旳表述中,对旳旳是()。
A.转让价款以依法评估并经甲承认旳价格为准
Ｂ.该国有产权转让中波及社会保险费用,不得从转让价款中进行抵扣
C.该国有产权转让中波及旳职工安顿费用,可以从转让价款中进行抵扣
D.假如乙企业承诺以先进支付方式一次付清转让价款,转让价款可以按产权交易市场中公开形成旳转让价格旳95%计算
『对旳答案』B
『答案解析』本题考核点是国有产权旳转让。转让价格应当以资产评估成果为参照根据，在产权交易市场中公开竞价形成;因此选项A错误。企业国有产权转让中波及旳职工安顿、社会保险等有关费用,不得在评估作价之前从拟转让旳国有净资产中先行扣除，也不得从转让价款中进行抵扣；因此选项Ｂ对旳,Ｃ错误。在产权交易市场中公开形成旳企业国有产权转让价格,不得以任何付款方式为条件进行打折、优惠;因此选项D错误。
【例题·单项选择题】某国有企业拟将所持有旳企业国有产权有偿转让,经清产核资和审计,企业资产评估成果为４
０00万元,初次挂牌价格为5０00万元,不过公开披露转让信息后没有产生意向受让方。重新公告旳下列新旳挂牌价格,应当获得有关产权转让同意机构书面同意旳是()。
A.350０万元
B.3800万元
C.4０00万元
D.45０0万元
『对旳答案』Ａ
『答案解析』本题考核点是企业国有产权转让价格。转让企业国有产权旳初次挂牌价格不得低于经核准或立案旳资产评估成果。经公开征集没有产生意向受让方旳，转让方可以根据标旳企业状况确定新旳挂牌价格并重新公告;如拟确定新旳挂牌价格低于资产评估成果９０％旳(４
000×90％＝3600),应当获得有关产权转让同意机构书面同意。
(五)转让成交
1.经公开征集只产生一种受让方或者按照有关规定经国有资产监督管理机构同意旳,可以采用协议转让旳方式。
２.经公开征集产生两个以上受让方时，转让方应当与产权交易机构协商，根据转让标旳旳详细状况采用拍卖或者招投标方式组织实行产权交易。
3.企业国有产权转让成交后，转让方与受让方应当签订产权转让协议，并应当获得产权交易机构出具旳产权交易凭证。
4．转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位旳，在签订产权转让协议步，转让方应当与受让方协商提出企业重组方案,包括在同等条件下对转让标旳企业职工旳优先安顿方案。
【考题·多选题】甲国有独资企业同意拟转让其部分国有产权,经公开征集产生了乙、丙两个符合条件旳受让方。下列有关甲企业转让国有产权旳方式中，符合企业国有产权转让规定旳有()。（2023年试题·新)
Ａ.由甲企业分别与乙、丙协商后,确定一种受让方,采用协议转让方式转让国有产权
B.由主管甲企业旳国有资产监督管理机构在乙、丙中确定一种受让方，采用协议转让方式转让国有产权
Ｃ.由甲企业与产权交易机构协商，采用拍卖方式转让国有产权
D.由甲企业与产权交易机构协商,采用招投标方式转让国有产权
『对旳答案』CD
『答案解析』本题考核点是企业国有产权转让。根据规定，经公开征集产生两个以上受让方时，转让方应当与产权交易机构协商,根据转让标旳旳详细状况采用拍卖或者招投标方式组织实行产权交易。
(六)支付转让价款
1.企业国有产权转让旳所有价款，受让方应当按照产权转让协议旳约定支付。
2．转让价款原则上应当一次付清。如金额较大、一次付清确有困难旳,可以采用分期付款旳方式。采用分期付款方式旳，受让方首期付款不得低于总价款旳30%，并在协议生效之日起５个工作日内支付;其他款项应当提供合法旳担保,并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过1年。
【考题·单项选择题】在企业国有产权转让中,受让方可以采用分期付款旳方式向转让方支付价款。下列有关受让方采用分期付款方式支付价款旳表述中，符合企业国有产权转让规定旳是（）。（２023年）
A.受让方初次付款不得低于总价款旳２0％，并在协议生效之日起５个工作日内支付;其他款项应当提供合法旳担保,并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息,付款期限不得超过1年
B．受让方初次付款不得低于总价款旳３0%,并在协议生效之日起５个工作日内支付；其他款项应当提供合法旳担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息,付款期限不得超过１年
C.受让方初次付款不得低于总价款旳20％,并在协议生效之日起5个工作日内支付;其他款项应当提供合法旳担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过2年
D.受让方初次付款不得低于总价款旳３０%，并在协议生效之日起5个工作日内支付；其他款项应当提供合法旳担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过2年
『对旳答案』B
『答案解析』本题考核点是国有产权转让价款旳支付。根据规定,企业国有产权转让旳所有价款采用分期付款方式旳,受让方首期付款不得低于总价款旳“30%”,并在协议生效之日起“５个工作日”内支付;其他款项应当提供合法旳担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息,付款期限不得超过“1年”。
【例题·单项选择题】某企业国有产权转让旳所有价款为8000万元，约定分三期缴付，则受让方首期付款应不低于（)万元。
A．180０
B．24００
C.３
２0D．4００『对旳答案』B
『答案解析』本题考核点是国有产权转让价款旳支付。采用分期付款方式旳，受让方首期付款不得低于总价款旳30%(8000×30%＝2400)，并在协议生效之日起5个工作日内支付。
（七)企业国有产权转让中旳其他事项(理解)
三、企业国有产权向管理层转让
(一)企业国有产权向管理层转让旳概念
大型国有及国有控股企业及所属从事该大型企业主营业务旳重要全资或控股企业旳国有产权和上市企业旳国有股权不向管理层转让。
(二)企业国有产权向管理层转让旳规定
1.企业国有产权向管理层转让,应当严格执行企业国有产权转让旳有关规定,并应当符合如下规定：
（1)国有产权持有单位应当严格按照国家规定委托中介机构对转让标旳企业进行审计,其中标旳企业或者标旳企业国有产权持有单位旳法定代表人参与受让企业国有产权旳，应当对其进行经济责任审计。
(2)国有产权转让方案旳制定以及与此有关旳清产核资、财务审计、资产评估、底价确定、中介机构委托等重大事项应当由有管理职权旳国有产权持有单位根据国家有关规定统一组织进行，管理层不得参与。
（３）管理层应当与其他拟受让方平等竞买。
(４)企业国有产权持有单位不得将职工安顿费等有关费用从净资产中抵扣(国家另有规定除外);不得以多种名义压低国有产权转让价格。
(5)管理层受让企业国有产权时,应当提供其受让资金来源旳有关证明,不得向包括标旳企业在内旳国有及国有控股企业融资，不得以这些企业旳国有产权或资产为管理层融资提供保证、抵押、质押、贴现等。
2.管理层存在下列情形旳，不得受让标旳企业旳国有产权:
(1)经审计认定对企业经营业绩下降负有直接责任旳;
(2)故意转移、隐匿资产,或者在转让过程中通过关联交易影响标旳企业净资产旳；
(3）向中介机构提供虚假资料,导致审计、评估成果失真,或者与有关方面串通，压低资产评估成果以及国有产权转让价格旳;
(4）违反有关规定,参与国有产权转让方案旳制定以及与此有关旳清产核资、财务审计、资产评估、底价确定、中介机构委托等重大事项旳。
(5)无法提供受让资金来源有关证明旳。
3.企业国有产权向管理层转让后仍保留有国有产权旳,参与受让企业国有产权旳管理层不得作为改制后企业旳国有股股东代表。
四、企业国有产权免费划转
(一)企业国有产权免费划转旳概念和原则
企业国有产权免费划转，是指企业国有产权在政府机构、事业单位、国有独资企业、国有独资企业之间旳免费转移行为。
(二)企业国有产权免费划转旳程序
1.做好可行性研究。
2.划转双方审议。
(1)划入方(划出方)为国有独资企业旳，应当由总经理办公会议审议：已设置董事会旳,由董事会审议。划入方（划出方)为国有独资企业旳,应当由董事会审议;尚未设置董事会旳,由总经理办公会议审议。
(２)所波及旳职工分流安顿事项,应当经被划转企业职工代表大会审议通过。
３.审计或者清产核资。
4．签订划转协议。划转协议生效此前，划转双方不得履行或者部分履行。
5.办理产权登记手续。
（三)企业国有产权免费划转旳同意
1.确定同意机构。
（1)企业国有产权在同一国有资产监督管理机构所出资企业之间免费划转旳,由所出资企业共同报国有资产监督管理机构同意。
(2)企业国有产权在不一样国有资产监督管理机构所出资企业之间免费划转旳,根据划转双方旳产权归属关系,由所出资企业分别报同级国有资产监督管理机构同意。
(3）实行政企分开旳企业，其国有产权免费划转所出资企业或其子企业持有旳，由同级国有资产监督管理机构和主管部门分别同意。
(４)下级政府国有资产监督管理机构所出资企业国有产权免费划转上级政府国有资产监督管理机构所出资企业或其子企业持有旳,由下级政府和上级政府国有资产监督管理机构分别同意。
(5)企业国有产权在所出资企业内部免费划转旳，由所出资企业同意并抄报同级国有资产监督管理机构。
2.同意机构审查。有下列状况之一旳,不得实行免费划转：
（1)被划转企业主业不符合划入方主业及发展规划旳;
(2)中介机构对被划转企业划转基准目旳财务汇报出具否认意见、无法表达意见或保留心见旳审计汇报旳;
(3)免费划转波及旳职工分流安顿事项未经被划转企业旳职工代表大会审议通过旳；
(4）被划转企业或有负债未有妥善处理方案旳;
(5)划出方债务未有妥善处置方案旳。
【考题·多选题】根据企业国有产权免费划转旳有关规定,下列选项中，企业国有产权不得实行免费划转旳情形有()。（2０２3年)
A．被划转企业旳或有负债未有妥善处理方案
Ｂ.被划转企业职工代表大会未通过免费划转波及旳职工分流安顿事项
C.被划转企业主业不符合划入方主业及发展规划
D．中介机构对被划转企业划转基准日旳财务汇报出具了保留心见旳审计汇报
『对旳答案』AＢCD
『答案解析』本题考核点是企业国有产权免费划转。
3.由政府决定旳免费划转事项。根据规定，下列国有产权免费划转事项，根据中介机构出具旳被划转企业上一年度(或近来一次)旳审计汇报或经国有资产监督管理机构同意旳清产核资成果,直接进行账务调整，并按规定办理产权登记等手续:(1)由政府决定旳所出资企业国有产权免费划转本级国有资产监督管理机构其他所出资企业旳;(２)由上级政府决定旳所出资企业国有产权在上、下级政府国有资产监督管理机构之间旳免费划转；(3)由划入、划出方政府决定旳所出资企业国有产权在互不从属旳政府旳国有资产监督管理机构之间旳免费划转;(４)由政府决定旳实行政企分开旳企业,其国有产权免费划转国有资产监督管理机构持有旳；(５)其他由政府或国有资产监督管理机构根据国有经济布局、构造调整和重组需要决定旳免费划转事项。
五、国有股东转让所持上市企业股份
在股权分置改革后,持有上市企业股份旳国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位等国有单位(如下简称国有股东)可以采用一定旳方式转让所持上市企业股份。
(一)证券交易系统转让
国有股东通过证券交易系统转让所持上市企业股份，可以采用事后报备和事先报批两种状况处理。
总股本不超过１０亿股旳上市企业，在持续３个会计年度内合计净转让股份旳比例未到达上市企业总股本旳5%;总股本超过1０亿股旳上市企业,在持续3个会计年度内合事后报备国有“控计净转让股份旳数量未到达5000万股或合计净转让股份旳比例未到达上市企业总股本旳3%?（完毕转股”股东
让后立案）
国有“参国有控股股东转让股份不波及上市企业控制权旳转移。多种国有股东属于同一控制人旳,其合计净转让股份旳数量或比例应合并计算
在一种完整会计年度内合计净转让股份比例未到达上市企业总股本5%旳（在每年1股”股东
月31日前上报)国有“控不能满足事后报备条件
股”股东
事先报批
国有“参在一种完整会计年度内合计净转让股份比例到达或超过上市企业总股本5%旳
股”股东
注意:①以上所说旳“控股”或“参股”是指该股东自身，不是指上市企业。②泛称“国有股东”时，没有注明“控股”或“参股”旳,为两者都合用。
【考题·多选题】甲上市企业总股本为8亿股,乙企业为国有独资企业,是甲上市企业旳控股股东。乙企业按照内部决策程序决定通过证券交易系统转让所持甲上市企业股份。下列有关乙企业转让甲上市企业股份旳方案均不波及甲上市企业控制权旳转移，根据国有股东转让所持上市企业股份旳有关规定，其中仍须事先报经国务院国有资产监督管理机构审核同意旳有（）。(２０23年)
Ａ.在持续3个会计年度内合计转让股份扣除合计增持股份后旳余额为3０00万股
B.在持续3个会计年度内合计转让股份扣除合计增持股份后旳余额为３
800万股
C.在持续３个会计年度内合计转让股份扣除合计增持股份后旳余额为4６00万股
D.在持续3个会计年度内合计转让股份扣除合计增持股份后旳余额为５
000万股
『对旳答案』CＤ
『答案解析』本题考核点是国有股东转让所持上市企业股份。总股本不超过10亿股旳上市企业,国有控股股东在持续3个会计年度内合计净转让股份（合计转让股份扣除合计增持股份后旳余额)旳比例未到达上市企业总股本旳5%旳，采用事后报备，不符合该状况旳,应当采用事先报批。本题中，选项C(5.75%)和选项Ｄ（6.２5%)均超过了8亿股旳５％，应当事先报批。
(二)协议转让
国有股东不通过证券交易系统转让上市企业股份，而是通过协议旳方式进行。
申
逐层书面汇报省级或省级以上国有资产监督管理机构,经国有资产监督管理机构同意后才能实行。
请
公
在书面汇报旳“同步”,书面告知上市企业，由上市企业披露,向社会公众进行提醒性公告
告
聘任国有“控股”股东拟采用协议转让方式转让股份并“不再拥有”上市企业控股权旳，应当聘任在“境内”财务注册旳专业机构担任财务顾问，并由财务顾问出具意见。
顾问
以上市企业股份转让信息公告日（经同意不须公开股份转让信息旳，以股份转让协议签订日为准）前30个交易日旳每日加权平均价格算术平均值为基础确定;确需折价旳,其最低价格不得低于该算术确定平均值旳90%。
价格
不按照上述价格转让时，应当按如下方式作价：(1)根据中介机构出具旳该上市企业股票价格旳合理估值成果确定；（2)根据上市企业股票旳每股净资产值、净资产收益率、合理旳市盈率等原因合理确定。
转让协议起码应当包括如下内容:(1）转让方、上市企业、拟受让方企业名称、法定代表人及住所；(２）签订转让方持股数量、拟转让股份数量及价格;（3)转让方、受让方旳权利和义务；（4）股份转让价款支转让付方式及期限；（5）股份登记过户旳条件;(6)协议变更和解除条件；(7)协议争议旳处理方式；(8）协议
协议各方旳违约责任；（9)协议生效条件。
审核签订股份转让协议后,应及时履行信息披露等有关义务,同步应按规定程序报国务院国有资产监督管同意
理机构审核同意
【考题·单项选择题】根据国有股东转让所持上市企业股份旳有关规定，在不波及资源整合或重组上市、国有资源整合或资产重组旳状况下，下列有关国有股东协议转让上市企业股份确定价格旳表述中,对旳旳是()。（2０2３年)
Ａ.国有股东协议转让上市企业股份旳价格，一般应当以上市企业股份转让信息公告日前30个交易日旳每日加权平均价格算术平均值为基础确定,但最低价格不得低于该算术平均值旳８0%
B．国有股东协议转让上市企业股份旳价格,一般应当以上市企业股份转让信息公告日前３0个交易日旳每日加权平均价格算术平均值为基础确定，但最低价格不得低于该算术平均值旳90%
C.国有股东协议转让上市企业股份旳价格，一般应当以上市企业股份转让信息公告日前6０个交易日旳每日加权平均价格算术平均值为基础确定,但最低价格不得低于该算术平均值旳80%
D.国有股东协议转让上市企业股份旳价格，一般应当以上市企业股份转让信息公告日前６0个交易日旳每日加权平均价格算术平均值为基础确定，但最低价格不得低于该算术平均值旳90%
『对旳答案』B
『答案解析』本题考核点是国有股东拟协议转让上市企业股份。国有股东协议转让上市企业股份旳价格应当以上市企业股份转让信息公告日（经同意不须公开股份转让信息旳,以股份转让协议签订日为准)前3０个交易日旳每日加权平均价格算术平均值为基础确定;确需折价旳，其最低价格不得低于该算术平均值旳90％。
(三)免费划转
国有股东所持上市企业股份可以依法免费划转给政府机构、事业单位、国有独资企业以及国有独资企业持有。
(四)间接转让
间接转让是指国有股东因产权转让或增资扩股等原因导致其经济性质或实际控制人发生变化旳行为。
篇二：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
2023年企业转让协议
2023年企业转让协议1委托单位(甲方)：
受理交易机构(乙方)：
一、双方就实施有关产权交易委托事宜协议如下：
二、转让条件、价格、付款方式、委托转让方式
三、佣金支付标准和方式
四、双方的权利义务
(一)委托方
转让标的1.同意按《广东省企业国有集体产权交易暂行规则》要求的有关内容对外进行交易信息发布和实施交易，并承诺提交的附件资料真实、完整;
2.保证在与受让方签定出让标的交易合同后，办理交易登记证明和支付有关交易费用;
3.为交易人员提供必要的工作条件和时间;
4.委托方对意向受让方的基本条款内容，由委托方负责解释并承担相应责任。
(二)受理交易机构
1.在接受委托后，应立即组织人员在规定的期限内，按规定程序进行公告，组织交易;
2.对交易行为的真实性、合法性承担法律责任;
3.对委托方提供的须保密的有关情况和资料保守秘密。
五、特别约定(出让条件、价格、付款方式调整等)
六、委托有效期限
本项委托的有效期至
年
月
日止。
七、本委托书经双方签字盖章后生效。在委托合约期内，任何一方不得随意变更和解除。若有违约，违约方必须承担由此引起的直接和间接经济损失及相应的法律责任。
八、本委托书一式叁份，委托方壹份，受理产权交易机构贰份。
附件：
1.转让方及转让标的企业国有、集体产权持有单位决策机构关于转让该国有、集体产权的决议;
2.有权批准单位关于企业改制或企业国有、集体产权转让行为的批准文件;
3.转让标的企业国有、集体产权登记证;
4.转让标的企业法人登记证书复印件;
5.转让标的企业的基本情况说明;
6.具有相应资质的中介机构出具的、有效的审计报告、资产评估报告(涉及上市公司股权的，财务审计和资产评估机构必须具备证券业务从业资格，涉及其他股份有限公司股权的，资产评估机构必须具备证券业务从业资格)和资产评估报告的备案或核准文件;
7.律师事务所出具的`法律意见书;
8.企业国有、集体产权转让公布的主要内容;
9.整体转让或因本次转让导致控股权变化的，还需提交以下资料：
(1)涉及职工分流的，提供经劳动保障行政部门审核同意的职工分流安臵和劳动关系调整方案;
(2)涉及土地使用权的，提供经国土管理部门批准的土地使用权处臵方案和有偿用地的地价评估报告;
(3)涉及的债权、债务(包括拖欠职工债务)的处理方案;
(4)职工代表大会或职工大会决议。
10.交易机构规定的其他材料。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日_________年____月____日
2023年企业转让协议2转让方：（甲方）
住所地：
法定代表人：
受让方：（乙方）
住所地：
法定代表人：
鉴于甲方在
公司（以下简称公司）合法拥有%股权，现甲方有意转让其在公司拥有的全部股权，并且甲方转让其股权的要求已获得公司股东会的批准。
鉴于乙方同意受让甲方在公司拥有%股权。
鉴于公司股东会也同意由乙方受让甲方在该公司拥有的%股权。
甲、乙双方经友好协商，本着平等互利、协商一致的原则，就股权转让事宜达成如下协议：
一、转让股权
1、甲方愿意将其持有标的公司的______万股份转让给乙方。
2、乙方同意购买上述由甲方转让的股权。
3、甲方和乙方依照本协议规定的条款和条件，由甲方一次性向乙方转让股权。
4、甲方向乙方转让股权的同时，甲方拥有的附属于该股权的一切作为投资者所享有的权益将一并转让。
5、双方约定本次股权转让的效力自本协议生效日起起算，即股权转让完成以后，乙方即享有甲方在标的公司的全部股权，并承担相应的义务。
二、股权转让的价款、期限及支付方式
1、甲方占有公司____%的股权，根据原合营公司合同书规定，甲方应投资______币______万元。现甲方将其占公司____%的股权以______币______万元转让给乙方。
2、乙方应于本协议生效之日起____天内按第一条第一款规定的货币和金额以银行转帐方式分____次付清给甲方。
三、双方的声明和保证
1、甲方和乙方不可撤销地声明与保证如下：
（1）各方为依法组建、有效存续的.法人。
（2）具有并能拥有必要的权利和授权签署本协议，并履行本协议约定的义务，本协议各方签字人已经获得适当的授权以签署本协议。
（3）无任何其自身的原因阻碍本协议生效。
（4）履行本协议约定的义务，不会违反中国法律、法规和其作为合同一方的或对其有约束力的任何其他合同、协议。
（5）在本次股权转让过程中，应互相充分协商、紧密配合、积极支持。
（6）甲方与乙方相互提供的与本次股权转让有关的所有资料、文件在所有重大方面均是真实、准确和完整的，所提交的文件副本与正本一致、复印件与原件一致。
（7）甲方和乙方有义务确保本次股权转让所涉及的全部法律手续之完成，包括但不限于评估、审计及法律调查的顺利进行。
2、甲方向乙方不可撤销地陈述与保证如下：
（1）甲方确保其在标的公司的股权是真实、有效的，并且不存在任何股权的质押等影响股权转让及乙方行使权利的情形。
（2）甲方在本协议签署后提供的有关标的公司的所有财务报表等资料均为充分和客观真实的，不存在隐瞒、虚报和误导性称述。
（3）甲方保证在本协议签署后，不以标的公司的资产为任何形式的担保。
3、乙方向甲方不可撤销地陈述与保证如下：
（1）本协议签署时向甲方提交根据其章程的有关规定，其内部做出和出具的与本次股权转让有关的有效决议和授权书。
（2）受让股权的资金________合法，且有充分的资金履行其在本协议下的义务。
（3）确保履行本协议项下的义务，包括但不限于支付受让股权的价款及履行与本次股权转让相关的所有协议、合同。
四、股权转让有关费用的负担
双方同意办理与本合同约定的股权转让手续所产生的有关费用，由
方承担。
五、有关股东权利义务包括公司盈亏（含债权债务）的承受
1、从本协议生效之日起，乙方实际行使作为公司股东的权利，并履行相应的股东义务。必要时，甲方应协助乙方行使股东权利、履行股东义务，包括以甲方名义签署相关文件。
2、从本协议生效之日起，乙方按其所持股权比例依法分享利润和分担风险及亏损。
六、变更股权手续的办理
本协议生效后，由甲乙双方协助标的公司办理有关股权变更的工商登记等手续。
七、受让方根据协议、章程所享有的权利和义务
本协议生效之后，乙方对标的公司行使作为股东依法应享有的所有股权权利。
八、本协议生效条件
本协议自下列条件全部成就之日起生效：
1、经双方法定代表人或授权代表签署并加盖公章；
2、甲方股东会、董事会通过本次股权转让方案；
3、乙方股东会、董事会通过本次股权转让方案。
九、本协议未作规定情况的处理
甲乙双方均应认真依照本协议书的规定，履行各自的义务，对于在实际履行中遇到本协议未作明确规定的情况应及时通报对方，并以诚实信用原则予以妥善处理，任何一方不得故意损害对方利益或有意放任对方的利益遭受损害。
十、违约责任
1、本协议生效后，任何一方不能按本协议的规定履行其义务，则被视为违约。违约方应赔偿因其违约而造成另一方的一切实际损失，并承担由于其违约而引起的一切经济、行政或法律责任。
2、任何一方因违反本协议的规定而应承担的违约责任不因本次股权转让的转让手续的结束而解除。
十一、适用法律、争议解决
1、本协议适用中华人民共和国法律法规；
2、本协议双方间因执行本协议有关的任何性质的争议，首先应通过友好协商解决。如果在合理期限内各方未能友好地解决该等争议，则任何一方均有权将争议提交有管辖权的法院以诉讼方式解决，或将争议提交______仲裁委员会仲裁，按照提交仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对甲乙双方均有约束力。
十二、生效及其他
1、本协议经双方法定代表人或授权代表签字，加盖公章后成立。
2、本合同___________式___________份，甲乙双方各持___________份，该公司存档___________份，工商登记机关___________份。均具有同等法律效力。
甲方（盖章）：
法定代表人（授权代表）签字：
年
月
日
乙方（盖章）：
法定代表人（授权代表）签字：
年
月
日
2023年企业转让协议3转让方(甲方)：
身份证号码：
受让方(乙方)：
身份证号码：
(以下简称“企业”)于由甲方个人投资并经营，企业财产属甲方个人所有。现甲方将企业整体转让给乙方，根据《中华人民共和国个人独资企业法》和《中华人民共和国合同法》的规定，双方将达成如下一致意见：
一、甲方将对企业的完全所有权和处分权转让给乙方，由乙方承担所有权的`法律责任。
二、本协议书自双方签字之日起生效，并在15日内到工商行政机关办理变更登记，办理投资人变更登记后，甲方不再作为该企业的投资人，乙方作为投资人并对企业全部财产享有所有权和处分权，企业转让前的债权债务由现有企业承担。
三、违约责任：双方必须自觉履行本协议，任何一方未按协议书的规定履行义务，应当依照法律的规定承担相应责任。
四、本协议书一式叁份，甲乙双方各执一份，提交工商机关办理变更登记一份。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日_________年____月____日
2023年企业转让协议4转让方：(以下简称甲方)
住所：
身份证号码：
受让方：(以下简称乙方)
住所：
身份证号码：
深圳市
有限公司(以下简称公司)于
年
月
日在深圳市设立，注册资金为人民币
万元。其中，甲方占%股权，甲方愿意将其占公司%的股权转让给乙方，乙方愿意受让。现甲乙方根据《中华人民共和国公司法》
和《中华人民共和国合同法》的规定，经协商一致，就转让股权事宜，达成如下协议：
一、股权转让的价格及转让款的支付期限和方式：
1、甲方占有公司%的股权，根据公司章程约定，甲方应出资人民币
万元，实际出资人民币
万元。现甲方将其占公司%的股权以人民币
万元转让给乙方。
2、乙方应于本协议书生效之日起三个月内按前款规定的币种和金额将股权转让款以现金(或银行转帐)的方式一次性支付给甲方。
二、甲方保证对其拟转让给乙方的股权拥有完全处分权，保证该股权没有设定质押，保证股权未被查封，并免遭第三人追索，否则甲方应当承担由此引起一切经济和法律责任。
三、有关公司盈亏(含债权债务)分担：
1、本协议书生效后，乙方按受让股权的比例分享公司的利润，分担相应的风险及亏损。
2、如因甲方在签订协议书时，未如实告知乙方有关公司在股权转让前所负债务，致使乙方在成为公司的股东后遭受损失的，乙方有权向甲方追偿。
四、违约责任：
1、本协议书一经生效，各方必须自觉履行，任何一方未按协议书的规定全面履行义务，应当依照法律和本协议书的规定承担责任。
2、如由于甲方的原因，致使乙方不能如期办理变更登记，或者严重影响乙方实现订立本协议书的目的，甲方应按照乙方已经支付的转让款的万分之一向乙方支付违约金。如因甲方违约给乙方造成损失，甲方支付的违约金金额低于实际损失的`，甲方必须另予以补偿。
五、协议书的变更或解除：
甲、乙方经协商一致，可以变更或解除本协议书。经协商变更或解除本协议书的，双方应另签订变更或解除协议书，并经深圳国际高新技术产权交易所见证。
六、有关费用的负担：
在本次股权转让过程中发生的有关费用(如见证、评估或审计、工商变更登记等费用)，由双方协商承担。
七、争议解决方式：
凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，甲、乙方应友好协商解决，如协商不成，双方均同意提交中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会调解中心进行调解。一方不愿调解或调解不成的，均应提交中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会仲裁。
八、生效条件：
本协议书经甲、乙方签字并经深圳国际高新技术产权交易所见证，并经主管审批机关批准、工商行政管理机关办理变更登记手续后生效。
九、本协议书一式份，甲、乙方各执一份，工商局、见证处各执一份，其余报有关部门。
甲方（盖章）：_______________乙方（盖章）：___________________
甲方代表签名：_______________乙方代表签名：___________________
__________________________________________________
电话：_______________________电话：___________________________
传真：_______________________传真：___________________________
日期：______年______月_____日
日期：_______年_______月_______日
2023年企业转让协议5甲方：(以下简称甲方)
乙方：(以下简称乙方)
甲、乙双方经友好协商，就乙方接收甲方所拥有的广州__x酒楼的有关事宜达成协议如下：
一、乙方同意以人民币x拾x万元整接收甲方的__x酒楼，本协议签订后即付定金人民币：x万元正。
二、双方决定于__年2月x日开始移交。
三、甲方已存的商品其中有仓库的存货(物料及食品)、吧台的存货及出品部、海鲜池的存货，乙方依据清点数量按双方协商的`价格，以人民币(现金)支付。
四、乙方按甲方提供的设备及财产清单清点(该清单上的财产归属____公司所有，归乙方使用，而不能流失)，清单以外的财产属乙方接收甲方的财产：
五、甲方有义务协助乙方尽快办理营业执照的变更，法定代表人及股东的变更等手续(其变更费用由乙方负责)，原法定代表人及原股东的所有股权一并转给乙方或乙方指定的人选。
六、甲方须协同乙方办理房屋租用合同的转名手续，该于续办完后，乙方在三日内支付x拾万元人民币的押金(因甲方已有x拾万元港币的押金在业主单位)，另乙方需备好签租约所需的房产证。
七、乙方同产权单位签约时如谈及的减租条件成功的话与甲方无关。
八、甲方同意将现有员丁．留给乙方(除仓管及采购外)，但乙方不用的员工需通知甲方留用：
九、双方以移交完毕后的签字日为生效时日，由此时起该酒楼的所有民事及法律责任均由乙方自行负责，由此时起，每月的5日前，乙方需按时支付租金及水电费。没办齐手续前由甲方代收代交，以出示票据为证。如现宿舍乙方留用需交每月____元的租费。
十、附增加条款：
1．与____公司签订合约租金，由甲方负责协商解决，争取租金降至____元／月，至少在三年内控制在____x元／月以下。否则，乙方不同意接收甲方的__x酒楼，甲方应在7日内退还乙方定金x万元正。
2．如各种移交手续，包括营业执照、法人、股东变更，与__公司租约变更等手续无法办齐，甲方应在7日内将定金人民币x万元正退还给乙方，乙方即移交场地，并清算债权债务，如7日内不退还定金，将追究甲方双倍赔偿的法律责任。
甲方：
乙方：
代表：
代表：
年
月
日
2023年企业转让协议6转让方(简称甲方)联系电话：
联系
受让方(简称乙方)联系电话：
联系
甲方因另有发展要停止经营“北海市海城区景澜网吧”，现经双方协商，将”北海市海城区景澜网吧”转让给乙方经营。甲乙双方本着平等协商、互谅互让原则，遵循《中华人民共和国合同法》相关规定，签订以下转让合同：
1、甲方将位于北海市云南路创业花园3幢2号“北海市海城区景澜网吧”相关产权转让给乙方，乙方按双方约定的费用给甲方后，该店所在铺面的经营权和店内物权归乙方所有。
2、甲方转让“北海市海城区景澜网吧”后，承诺已全部支付完毕该让的所有债务，并且该店的租金、人工工资、水电、税金已结算完毕，协议签订之日前的.所有债权、债务均与乙方无关。乙方不负责甲方经营期间债务和法律责任。经相关行政部门批准登记后，甲方所属的“北海市海城区景澜网吧”经营权归乙方所有，甲方不负责乙方经营产生的债务和法律责任，也不得以任何名义干预乙方经营。
3、乙方要继续履行甲方经营“北海市海城区景澜网吧”的后续合同事宜，协议之前签订的各类协议，如甲方没有其它原因解约的，乙方继续如约履行，不得拒绝。
4、上述协议经双方签字后生效，双方持各自该协议书执行书中如有争议，提请相关部门进行仲裁。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日_________年____月____日
2023年企业转让协议甲方：____________
授权委托人：______
____________
乙方：____________
法定代表人：______
授权委托人：______
____________
甲、乙双方经友好协商，就求购在甲方处挂牌转让的企业股权一事，签订如下协议，并共同遵守；
第一条乙方有意求购在甲方处挂牌转让的____________公司的____________％股权，该股权转让挂牌价格为____________元。
第二条甲方接受乙方的委托，并就且仅限于乙方提供的股权求购信息，向转让方转达。向转让方提供材料包括允许转让方阅读、摘抄、复印相关材料等方式。
第三条乙方保证对求购该股权事宜，已经乙方有权机构作出决定，求购意图明确、合法、有效。
第四条乙方保证所提供材料的真实性、合法性。
第五条乙方承诺遵守《__市产权交易中心交易规则》，并按规定履行相关义务。
第六条乙方知悉从甲方获得的有关本协议项下股权及其转让方的材料，全部________于转让方，保证对该材料及其涉及的商业秘密负有保密责任，并保证该材料不得被用于除求购该股权以外的其它用途。
第七条乙方保证本身具有受让本协议项下股权的资格和其它资质条件，并提供资信承诺。
第八条甲方对按本协议的规定向转让方提供材料，给或可能给乙方造成的"纠纷、损失，不承担任何责任。
第九条在求购活动中发生的资料复印费及其它相关费用，由乙方承担。
第十条甲、乙双方因履行本协议发生争议的，应当通过友好协商解决，协商不成的，通过向人民法院诉讼的方式解决。
第十一条本协议一式二份，甲、乙双方各执一份，经双方签字并盖章后生效。
甲方：（盖章）____________
乙方：（盖章）____________
代表：（签字）____________
代表：（签字）____________
_____年_______月________日
_____年_______月________日
2023年企业转让协议甲方（转让方）：
名称：
注册
乙方（受让方）：
名称：
注册
鉴于甲方在_________公司（以下简称公司）合法拥有______%股权，现甲方有意转让其在公司拥有的全部股权，并且甲方转让其股权的要求已获得公司股东会的批准。
鉴于乙方同意受让甲方在公司拥有______%股权。
鉴于公司股东会也同意由乙方受让甲方在该公司拥有的______%股权。
甲、乙双方经友好协商，本着平等互利、协商一致的原则，就股权转让事宜达成如下协议：
第一条、股权转让价格及价款的支付方式
1、甲方同意根据本合同所规定的条件，以______元将其在公司拥有的______%股权转让给乙方，乙方同意以此价格受让该股权。
2、乙方同意按下列方式将合同价款支付给甲方：
乙方同意在本合同双方签字之日向甲方支付______元；在甲乙双方办理完工商变更登记后，乙方向甲方支付剩余的价款______元。
第二条、甲方保证
1、甲方为本协议第一条所转让股权的唯一所有权人。
2、甲方作为公司股东已完全履行了公司注册资本的出资义务。
3、保证所与本次转让股权有关的活动中所提及的文件完整、真实、且合法有效。
4、保证转让的股权完整，未设定任何担保、抵押及其他第三方权益。
5、保证其主体资格合法，有出让股权的权利能力与行为能力。
6、保证因涉及股权交割日前的事实而产生的诉讼或仲裁由出让方承担。
第三条、股权转让有关费用的负担
双方同意办理与本合同约定的股权转让手续所产生的有关费用，由______方承担。
第四条、盈亏分担
本公司经工商行政管理机关同意并办理股东变更登记后，乙方、即成为______公司的股东，按出资比例及章程规定分享公司利润与分担亏损。
第五条、协议的变更和解除
发生下列情况之一时，可变更或解除本协议，但甲乙双方需签订变更或解除协议书。
1、由于不可抗力或由于一方当事人虽无过失但无法防止的外因，致使本协议无法履行。
2、一方当事人丧失实际履约能力。
3、由于一方违约，严重影响了另一方的经济利益，使合同履行成为不必要。
4、因情况发生变化，当事人双方经过协商同意。
5、合同中约定的其它变更或解除协议的情况出现。
第六条、违约责任
1、如协议一方不履行或严重违反本协议的任何条款，违约方须赔偿守约方的一切经济损失。除协议另有规定外，守约方亦有权要求解除本协议及向违约方索取赔偿守约方因此蒙受的`一切经济损失。
2、如果乙方未能按本合同第一条的规定按时支付股权价款，每延迟一天，应按延迟部分价款的______‰支付滞纳金。乙方向甲方支付滞纳金后，如果乙方的违约给甲方造成的损失超过滞纳金数额，或因乙方违约给甲方造成其它损害的，不影响甲方就超过部分或其它损害要求赔偿的权利。
第七条、争议的解决
1、与本合同有效性、履行、违约及解除等有关争议，各方应友好协商解决。
2、如果协商不成，则任何一方均可向仲裁委员会申请仲裁或向人民法院起诉。
第八条、其他
本合同正本一式______份，甲、乙双方各执______份，报工商行政管理机关______份，公司存______份，均具有同等法律效力。
甲方（签名）：
______年______月______日
乙方（签名）：
______年______月______日
2023年企业转让协议转让方：(以下简称甲方)身份证号：
受让方：(以下简称乙方)身份证号：
本合同由甲方与乙方就东莞市的整体资产转让事宜，甲乙双方本着平等互利的原则，经友好协商，达成如下协议：
第一条
转让价格与付款方式
1、甲方同意将持有东莞市的所有资产以贰拾陆万元(￥260,000.00)全部转让给乙方，乙方同意按此价格购买。
2、在本合同订立三日内以现金或转账的形式向甲方支付第一期转让贰拾万元(￥150,000.00)。支付第一期款后，甲方将所有资产交由乙方控制，甲方退出。
3、待甲方将所有资产交由乙方后，乙方支付剩余款项陆万元(￥60,000.00)。
第二条
保证
甲方向乙方声明和保证：
1、甲方为合同标的的合法拥有者，其有资格行使对合同标的的完全处分权。
2、本合同签署日前之任何时候，甲方未与任何第三方签定任何形式的法律文件、亦未采取任何其他法律允许的方式对合同标的进行任何形式的处置，该处置包括但不限于转让、质押、抵押、担保、让渡附属于合同标的的全部或部分权利。
3、本合同签署日后之任何时候，甲方保证不会与任何第三方签订任何形式的法律文件，亦不会采取任何法律允许的方式对本合同标的的全部或部分进行任何方式的处置，该处置包括但不限于转让、质押、抵押、担保、让渡附属于合同标的的部分权利。
4、在本合同签署日前及签署日后之任何时候，甲方保证本合同的标的符合法律规定的可转让条件，不会因甲方原因或其他任何第三方原
因而依法受到限制，以致影响资产转让法律程序的正常进行，该情形包括但不限于法院依法对本合同标的采取冻结措施等。
5、本合同生效后，甲方应积极协助乙方办理合同标的转让的一切手续。
6、甲方保证其向乙方提供的全部材料，包括但不限于财务情况、生产经营情况、模具厂工商登记情况、资产情况，项目开发情况等均为真实、合法的。
第三条
双方的权利和义务
1、甲方应在收到第一期款后两周日内办理完毕所有转让事宜，必要时乙方协助。
2、乙方必须按照合同规定及时付款。
第四条
债权、债务的处理
甲方保证，在签订本合同之前及转让变更登记之日前，模具厂对外无任何债务、担保。如有，则由甲方自行承担偿还责任，乙方对此不承担任何责任，甲方亦不得以模具厂资产承担偿还责任。
第五条
违约责任
1、任何一方因违反于本合同项下作出的声明、保证及其他义务的，应承担违约责任，造成对方经济损失的.，还应承担赔偿责任。此赔偿
责任应包括对方因此遭受的全部经济损失(包括但不限于对方因此支付的全部诉讼费用、律师费、财产保全费等)。
2、如乙方逾期付款的，甲方可按剩余款项的日万分之四收取违约金。
3、甲方收款后未在规定期限内完成转让手续的，则按每日万分之四向乙方支付违约金。
4、甲方保证，在本合同生效之日前，东莞市资产对外无任何债务。若债权人要求模具厂依法承担偿还责任且模具厂也已实际履行给付义务的，则甲方应在模具厂履行给付义务之日起三日内，将全部款项支付给模具厂，乙方也有权直接要求甲方履行付款义务。若甲方在本条规定期限内不能将全部款项支付给模具厂，则双方同意由甲方按银行同期银行利率的三倍向乙方支付延迟付款违约金。
第六条
争议的解决
1、与本合同有效性、履行、违约及解除等有关争议，各方应友好协商解决。
2、如果协商不成，则任何一方均可向合同签订地法院起诉。本协议签定地为东莞市东城区。
第七条
合同生效的条件和日期
本合同经甲乙双方签字后生效，保证人对以上债务承担连带保证责任。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日_________年____月____日
2023年企业转让协议1甲方：________破产清算组(转让方)
___________________________代表人：_________________________联系电话：_______________________开户银行：_______________________银行帐号：_______________________
乙方：__________________(受让方)
___________________________代表人：_________________________联系电话：_______________________开户银行：_______________________银行帐号：_______________________
甲乙双方经平等协商，现就_________(写明破产企业名称)投资于_________项目的权益转让达成以下协议：
一、_________(写明破产企业名称)根据其与_________于_________年_________月_________日签订的_________合同或协议，投
资于_________元的"_________项目，享有合同或协议约定的权益。因_______被______人民法院宣告破产还债，_________破产清算组全面接管了该破产企业，清算组经研究，并报请_______人民法院审查同意，决定将_________(写明破产企业名称)在________项目中享有的权益_________转让给乙方。转让价格为_________元。
二、乙方向甲方支付转让款的方式为_________(写明具体支付方式)。
三、本协议约定甲方的权利为_________(写明具体权利)。本协议约定甲方的义务为_________(写明具体义务)。
四、本协议约定乙方的权利为_________(写明具体权利);本协议约定乙方的义务为_________(写明具体义务)。
五、本协议经甲乙双方签字后生效。协议生效后，甲方双方应严格履行，一方违约时，应向对方支付转让款_________%的违约金。
本协议一式_________份，甲乙双方各执一份，交_________人民法院存档一份。
甲方签章：________________代表人：__________________委托代理人：_____________________
乙方签章：________________代表人：__________________委托代理人：_____________________
____________年_______月______日
2023年企业转让协议11出让方：_____________(以下简称甲方)
受让方：_____________(以下简称乙方)
甲方因另有发展规划，愿将处于X县X镇X村的四川省通顺达石材有限责任公司整体转让(出售)给乙方。有关事项达成如下协议：
一、转让(出售)内容
甲方在X县X村村的租用土地9田(实际使用13亩)、厂房、机器设备、供电供水排水系统和在铁厂镇黑观音水库下的矿山、库存荒料、初、精加工石材以及原料供应、产品销售渠道等，全部转让(出售)给乙方(以上统称“标的物”)。详见附清单。
二、转让(出售)价格
甲、乙双方商定，甲方公司整体转让(出售)给乙方(内容见上条)，作价_____仟_____佰_____万元(小写：__________万元)。
三、转让(出售)价款的支付方式
1、转让(出售)价款，一律以人民币现金(或银行划转)的方式支付。
2、乙方向甲方支付现金壹佰万元，作为购买甲方产权的定金。定金抵扣价款。定金应于____年3月14日支付。
3、其余价款在____年3月底付50%;余下的在____年4月15日一次付清。
四、凭证、单证的移交
甲方在收到乙方交付的定金后，三日内将标的物的所有凭证、单证资料移交给乙方。(本协议书签订后，提供以下复印件：企业法人营业执照、矿山开采证、矿山钻探评估资料、环评报告书、项目备案通知书)
五、标的物的"监管
甲方向乙方移交标的物单证、凭证后，乙方即日派员进驻甲方场地，对标的物的使用情况予以监管，除正常生产需要外，甲方不得将标的物转卖调换或移动保管地点。甲方正常的生产销售活动可照常进行。
六、正式签订企业产权转让合同
____年3月15日起，甲、乙双方将标的物正式予以清点移交、接收。乙方确认所有标的物并未损毁，损毁调换后，双方正式签定企业产权转让合同。
七、甲方停止经营时间
____年3月15日起，甲方应停止企业的供销经营活动。债权债务的清点收支也应在了解有关情况后，方能进行。
八、工人安置
甲方移交所有标的物后，所有管理人员、生产工人，甲方均可接收，安排其坚守原岗位。工资待遇只增不减。
九、交接地点和付款地点
交接地点和付款地点，均在X县旭阳镇石碓窝村公司本部。
十、违约责任和争议解决办法
违约责任按《合同法》有关条款执行。在移交接收过程中如有争议，双方应协商解决，无须诉请法律。
十一、此协议一式两份，甲、乙双方各执一份，双方签字之日起生效。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(签字)：_________法定代表人(签字)：_________
_________年____月____日_________年____月____日
2023年企业转让协议12转让方：______(甲方)
受让方：______(乙方)
本协议书由甲方与乙方就_________有限公司的股份转让事宜，于
年
月
日在______市订立。
甲乙双方本着平等互利的原则，经友好协商，达成如下协议：
第一条股权转让价格与付款方式
2、乙方同意在本合同订立三日内以现金形式一次性支付甲方所转让的股份，甲方收到价款后，为乙方出具收据。
第二条双方权利义务
1、甲方保证所转让给乙方的股份是甲方在_________有限公司的真实出资，是甲方合法拥有的股权，甲方拥有完全的处分权。甲方保证对所转让的股份，没有设置任何抵押、质押或担保，并免遭任何第三人的追索。否则，由此引起的所有责任，由甲方承担。
2、甲方转让其股份后，其在_________有限公司原享有的.权利和应承担的义务，随股份转让而转由乙方享有与承担。
3、乙方承认_________有限公司章程，保证按章程规定履行义务和责任。
第三条、合同变更和解除
发生下列情况之一时，可变更或解除合同，但双方必须就此签订书面变更或解除合同。
1、由于不可抗力或由于一方当事人虽无过失但无法防止的外因，致使本合同无法履行。
2、一方当事人丧失实际履约能力。
3、一方违反合同，严重影响了守约方的经济利益，使合同履行成为不必要。
4、因情况发生变化，经过双方协商同意变更或解除合同。
第四条争议的解决
1、与本合同有关争议，各方应友好协商解决。
2、如果协商不成，则任何一方均可向人民法院起诉。
第五条合同生效的条件和日期
本合同经各方签字并经_________有限公司股东会同意后生效。
甲方(签章)：_________
乙方(签章)：_________
签订地点：_________
签订地点：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
2023年企业转让协议13转让方：（以下简称甲方）
住所：
身份证号码：
受让方：（以下简称乙方）
住所：
身份证号码：
风险提示：
为了防止股东资格丧失的法律风险，受让方必须考察转让方股东资格的相关证明。在实践中，必须审查：公司章程、出资证明、股份证书、股票、股东名册以及注册登记、公司股权的转让协议、公司设立后的授权资本或者新增资本的认购协议、隐名投资者与显名投资者有关股权信托或代为持有的协议等，这些均可作为证明股东资格的证据。在不同的法律关系和事实情形下，各形式的证据可以发挥不同程度的证明力。如何查看和保存证据，请咨询专业律师。
（以下简称合伙企业）于_____年_____月_____日在_____设立，出资总额为人民币_____万元。其中，甲方占_____%出资额，甲方愿意将其占合伙企业_____%的出资额转让给乙方，乙方愿意受让。
合伙企业股东会也同意由乙方受让甲方在该合伙企业拥有的_____%股权。
现甲、乙方根据《中华人民共和国合伙企业法》和《中华人民共和国合同法》的规定，经协商一致，就转让出资事宜，达成如下协议：
一、出资转让的价格及转让款的支付期限和方式：
1、甲方占有合伙企业_____%的出资，根据原合伙企业合伙人协议规定，甲方应出资人民币_____万元，实际出资人民币_____万元。现甲方将其占合伙企业_____%的出资额以人民币_____万元转让给乙方。
2、乙方应于本协议书生效之日起_____日内按前款规定的币种和金额将股权转让款以现金（或银行转账）的方式分_____次（或一次性）支付给甲方。
二、甲方保证：
风险提示：
股权转让协议受让人受让股权，目的可能是为了取得目标公司的控制权，但最终都是想要通过行使股权获得经济上的利益。
股权的价值与公司的负债（银行债务、商业债务等）、对外担保、行政罚款以及涉诉情况等多种因素相关。基于此，受让方应要求股权转让协议转让方在股权转让协议当中对其所提供的有关目标公司的信息
真实性以及公司资产的真实状况等作出相对具体详尽的陈述与保证。这样做的目的在于防范风险，完善违约救济措施。
因此，当股权转让协议转让方故意隐瞒目标公司的.相关信息给受让方造成损失时，受让方有权依据《合同法》的违约责任有关规定要求转让方承担相应的赔偿责任。所以双方都要注意！
甲方保证对其拟转让给乙方的出资额拥有完全处分权，保证该出资没有设定质押，保证其出资未被查封，并免遭第三人追索，否则甲方应当承担由此引起一切经济和法律责任。
三、有关合伙企业盈亏（含债权债务）分担：
本协议自双方签字之日生效，合伙企业自双方签字之日起_____日内到工商机关办理变更登记手续，办理变更登记后，乙方成为上述受让“合伙企业”财产的合法出资者，本协议书生效后，乙方按《中华人民共和国合伙企业法》的规定和合伙人之间的合伙人协议的约定分享合伙企业的利润，分担相应的风险及亏损。
四、违约责任：
1、本协议书一经生效，各方必须自觉履行，任何一方未按协议书的规定全面履行义务，应当依照法律和本协议书的规定承担责任。
2、如由于甲方的原因，致使乙方不能如期办理变更登记，或者严重影响乙方实现订立本协议书的目的，甲方应按照乙方已经支付的转让
款的_____向乙方支付违约金。如因甲方违约给乙方造成损失，甲方支付的违约金金额低于实际损失的，甲方必须另予以补偿。
五、协议书的变更或解除：
甲、乙方经协商一致，可以变更或解除本协议书。经协商变更或解除本协议书的，双方应另签订变更或解除协议书。
六、有关费用的负担：
在本次股权转让过程中发生的有关费用（如见证、评估或审计、工商变更登记等费用），由_____承担。
七、争议解决方式：
凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，甲、乙方应友好协商解决，如协商不成，向企业登记注册地有管辖权的人民法院起诉。
八、生效条件：
风险提示：
由于股权转让过程长、事项繁杂，很多企业都没有及时办理工商变更登记手续，其隐藏的风险也是巨大的。律师提醒，在办完股权转让的同时，必须及时办好相应的工商变更登记手续，以防患未然。实践中，一方反悔的情况非常多，反悔出现的时间点也千差万别，所以要约定好各环节双方的义务。
本协议书经双方签署生效。双方应于本协议书生效后_____日内依法向工商行政管理机关办理变更登记手续。
九、其他：
本协议书一式四份，甲乙双方各执一份，存档一份，到工商机关办理变更登记一份。
转让方：
签订日期：_____年_____月_____日
受让方：
签订日期：_____年______月_____日
2023年企业转让协议14甲方（转让方）：
身份证号/统一社会信用代码：
乙方（受让方）：
身份证号/统一社会信用代码：
鉴于：
1.（下称“合伙企业”）系一家根据中华人民共和国法律设立并有效存续的普通/有限
合伙企业。合伙企业认缴出资总额为人民币
万元，注册地址为。2.甲方为合伙企业的普通/有限
合伙人，认缴出资人民币
万元，持有合伙企业全部合伙份额的%。
3.甲方有意向乙方转让其在合伙企业的合伙份额%（指占整个合伙企业的合伙份额比例）；乙方有意从甲方处受让该等合伙份额，并成为合伙企业的普通/有限
合伙人。
甲乙双方经平等自愿协商，签订本协议以共同遵守。
一、出让合伙份额的比例、价格和支付方式
1.经双方协商，甲方向乙方出让其所持有的合伙企业%（指占整个合伙企业的合伙份额比例）的合伙份额。乙方在上述合伙份额受让完成后即成为合伙企业的普通/有限
合伙人。
2.本协议项下合伙份额的出让价为人民币
元（以下简称“转让款”），乙方应按以下第
种方式支付：
（1）年
月
日前付清；
（2）合伙企业办理相应工商变更手续之后
个工作日内付清；
（3）其它：。3.合伙企业现状的说明，已进行下列第
种方式的处理：
（1）乙方已经详细了解合伙企业的原合伙协议内容，并同时在受让后签署按原合伙协议签署；
（2）甲方已明确向乙方告知合伙企业的经营范围、经营风险和运营现状，乙方已明确了解上述内容，并自愿加入合伙企业；
（3）请见本协议附件：
合伙协议、合伙企业现状说明。
二、甲方保证
甲方保证对其拟转让给乙方的出资额拥有完全处分权，保证该出资没有设定质押，保证其出资未被查封，并免遭第三人追索，否则甲方应当承担由此引起一切经济和法律责任。
三、盈亏（含债权债务）分担
本协议自双方签字之日生效，合伙企业自双方签字之日起日内到工商机关办理变更登记手续，办理变更登记后，乙方成为上述受让“合伙企业”财产的合法出资者，本协议书生效后，乙方按《中华人民共和国合伙企业法》的规定和合伙人之间的合伙人协议的.约定分享合伙企业的利润，分担相应的风险及亏损。
四、生效、变更和终止
1.本协议自经各方或其授权代表共同签字盖章之日起生效。
2.协议履行过程中如需变更，应由各方或其授权代表签署相应补充协议。经各方签署的补充协议，与本协议具有同等效力。
3.各方同意，本协议自以下任何情形之一发生之日起终止或中止：
（1）各方协商一致以书面形式终止本协议；
（2）本协议经各方履行完毕；
（3）本协议依法解除；
（4）依据有关法律、法规和本协议的其他规定而中止或终止本协议的其他情形。
4.乙方逾期付款的，每逾期一日，应按逾期金额的千分之一向甲方支付违约金。
乙方逾期付款超过15日的，甲方有权解除本合同。
5.有如下情形之一的，乙方有权解除本合同：
（1）因合伙协议的限制或其它合伙人的原因，导致本合同无法履行的；
（2）甲方向乙方作出的陈述或保证有重大不实的。
（3）其它：。五、争议解决
1.本合同的签订、解释及其在履行过程中出现的、或与本合同有关的纠纷之解决，受中华人民共和国现行有效的法律约束。
2.因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，由合同各方协商解决，也可由有关部门调解。协商或调解不成的，按下列第
种方式解决：
（1）提交位于
（地点）的仲裁委员会仲裁。仲裁裁决是终局的，对各方均有约束力；
（2）依法向
所在地有管辖权的人民法院起诉。
六、附则
1.乙方成为合伙人后，应按合伙协议享有权利和承担义务。
2.在本次出资份额转让过程中发生的有关费用（如见证、评估或审计、工商变更登记等费用），由_____承担。
3.本协议一式
份，各方各执壹份，并报企业登记机关壹份。每份协议具有同等法律效力。
4.未尽事宜，各方另行订立补充协议。
签署时间：
年
月
日
甲方（签字或盖章）：
法定代表人或授权代表（签字）：
乙方（签字或盖章）：
法定代表人或授权代表（签字）：
其它合伙人同意本次转让的声明
本人（本单位）同意上述合伙份额转让，并同意配合办理相关手续。
签署时间：
年
月
日
签字（或盖章）：
2023年企业转让协议15出让方（下称甲方）：
住所地：
法定代表人：
受让方（下称乙方）：
住所地：
法定代表人：
公司（以下简称转让公司）系甲方于
年
月
日投资注册的独资控股公司，注册资本
万元，营期限为
年。经双方充分协商，甲方有意将该公司按本协议规定的条款和条件转让给乙方，依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规、政策之规定，并本着平等互利、友好协商的原则，双方签订本协议。
一、转让公司的基本情况：
转让公司名称为
公司，注册资本
万元（无形资产占%），评估价值
万元，涉及土地
平方米、房产
平方米，涉及员工安置人，涉及银行债权
万元（具体见资产及负债表），住所地：
经营范围：
二、员工的安置：
本合同公司转让时所涉及员工的安置，经甲、乙双方约定按如下方式处理：
三、债权、债务处理
经甲、乙双方约定，除资产及负债表述明的资产之外的全部债权债务，均以企业变更登记时间为界，此前的债权债务由甲方承担，此后的债权债务由乙方承担，且各自经办的亦由各自承担。
四、土地及房产权属的处理
本合同转让公司坐落场所的土地性质为，经甲、乙双方约定，按如下办法处理：一并由乙方接收
五、公司转让价款及支付方式：
1、转让价款为人民币（大写）
元，双方约定在本合同签字后
日内，乙方预支付甲方%转让价款。甲方将企业全部档案资料全部移交给乙方，双方在资产及负债表上签字认可，甲方应保证移交财产在交割前的安全完整；
2、本合同签字后
日内，甲乙双方共同前往相关部门办理完企业变更登记手续时，乙方支付给甲方剩余%转让价款。
六、产权交割
双方办理完变更登记手续、甲方收到乙方100%转让价款后，双方凭资产及负债表所述资产进行核准并再次签字，转让公司及时交割给乙方管业，由乙方自主经营自负盈亏，公司全部权利义务归乙方所有，甲方不再承担任何权利义务。
七、费用和税费
经甲、乙双方约定，本次转让所涉及的.费用和税费按如下方式处理：
八、双方的权利义务
1、甲方保证对上述标的物拥有所有权及完全处分权，保证该标的物未设定抵押、质押，未被查封，且不受第三人之追索，否则，甲方应承担由此引起的一切经济和法律责任。
2、本次转让过户手续完成后，乙方即具有公司全部权利；
3、本次转让事宜在完成前，甲、乙双方均应对本次转让事宜及涉及的一切内容予以保密。
4、乙方应按照本协议的约定按时支付转让价款。
5、甲方应对乙方办理批文、变更登记等法律程序提供必要协作与配合。
6、甲方应于本协议签订之日起
日内，将该公司拥有的客户及供应商名单、技术档案，业务资料等交付给乙方。
7、自公司变更登记手续办理完毕之日起，甲方不再享有公司任何权利。
8、甲方承诺作为公司股东或职员期间所获得的公司任何专有资讯（包括但不限于财务状况、客户资源及业务渠道等等）承担严格的保密责任，不会以任何方式提供给任何第三方占有或使用，亦不会用于自营业务。
九、争议处理
在本合同履行过程中，甲、乙双方发生争议，经协商无效时，当事人可以依法向具有管辖权人民法院起诉。
十、违约责任
任何一方违反本合同的任一约定，应承担违约金
元，并赔偿相应损失，另一方有权及时解除本合同。
十一、合同的变更和解除
当发生下列情况之一时，可以变更、解除合同；
1、因情况发生变化，当事人双方协商一致，并订立了变更或解除协议，而且不因此损害国家和社会公共利益的。
2、由于不可抗力致使本合同的条款不能履行的。
3、由于一方在合同约定的期限内因故没有履行合同，另一方予以认同的。
本合同需变更或解除，甲、乙双方必须签定变更或解除协议。
十二、权证变更
甲、乙双方在交割完成后，应于
日之内办妥权证变更事项。
十三、合同生效
本合同由甲、乙双方当事人签字盖章后生效。
十四、其他
1、企业资产表双方签字后作为本合同附件；
2、本合同共
页，附件
件（共
页）。一式
份，甲、乙双方及委托的会员各执
份；产权交易机构备案一份。
甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________
法定代表人（签字）：_________法定代表人（签字）：_________
_________年____月____日_________年____月____日
篇三：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
2023年新企业会计准则对国有企业的影响
2023年新企业会计准则（以下简称“新准则”）的实施将对国有企业的财务报告和企业经营管理等方面带来深刻影响。
首先，新准则的实施将对国有企业的财务报告体系带来重大影响。新准则要求企业根据风险、收益、主业等因素，对企业的各项资产、负债、费用等进行分类和确认。对于国有企业而言，将需要进行资产重组、资产注销等操作，这将直接影响到国有企业的财务报告和会计数据的真实性和可靠性。此外，新准则还规定了更加严格的会计核算制度和确认原则，对国有企业的会计工作提出了更高的要求，国有企业需要进行新准则的培训和学习，以便更好地适应新准则的实施。
其次，新准则的实施将对国有企业的经营管理造成一定程度的冲击。新准则强调了信息披露的透明度和标准化，从而使得企业公开的财务信息更加准确、客观，能够更好地反映公司的真实情况。这将促进国有企业经营决策的科学性和精准度，使国有企业在市场竞争中保持竞争力。
另外，新准则的实施还将对国有企业的财务稳健性造成一定影响。新准则规定了更加严格的财务监管制度，企业需要通过多元化的融资渠道，尽可能减少企业财务风险并提高企业的资信度，需要加强企业的财务管理，控制成本，优化资本结构，以提高公司的财务健康度。此外，新准则规定了更加严格的会计准则，对国有企业的利润分配、资产重组等方面也提出了更高的要求，需要有更加理性、规范的财务信用环境，以保证企业的经营稳健性。
总体而言，新准则对于国有企业来说，既是一个机遇，也是一个挑战。新准则的实施将促进国有企业加强财务管理和信息披露，提升企业的竞争力和影响力，但同时也要
求国有企业提高财务管理水平，加强内部控制和风险管理。只有加大企业自身的管理力度，促进财务信息公开化和规范化，才能更好地适应新准则的实施，推动公司可持续发展。
篇四：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
2023年关于进一步加强县属国有公司内部控制工作的指导意见
县属各国有公司：
为进一步加强县属国有公司(以下简称公司)内部限制管理，建立健全公司内部限制规范制度体系，以内部限制为手段，限制风险为目的，扎实有效地推动公司全面风险管理，切实提高管理水平，现提出如下看法：
一、提高相识，高度重视内部限制工作
加强公司内部限制体系建设，不仅是国家法律法规的要求，也是深化我县县属国有公司改革优化工作的要求，更是公司负责人正确履行经济责任的基础，推动公司加强内部管理、提高经营效率、防范各类风险的迫切须要。各公司要正确把握内控工作在公司整体工作中的地位和作用，进一步统一思想，切实提高对内控工作的相识。要以促进公司规范、稳定、健康和可持续发展为目的，以规范内部限制、加强全面风险管理为重点，以加强内、外部监督检查为抓手，有安排、有步骤地推动公司内部限制工作，切实提高内部管理水平和风险防范实力，促进公司规范运作、完善治理、提升管理。
二、有序推动，开展内部限制建设工作
各集团公司组建时间不长，要尽快熟识内部各基本状况，可聘请第三方专业询问机构，用半年的时间，根据财政部和审计署等五部委联合印发的《企业内部限制基本规范》和《配套指引》，结合各自业务运行实际，建立规范、完善的内部限制体系及相应的制度保障。内限制度要突出以提高经营效率和效果为目标，以风险管理为导向，以业务流程梳理为基础，以财务内部限制为切入点，以关键限制活动为重点，并在执行过程中不断总结、完善和提高。各公司实施内控建设工作过程中应留意遵循以下步骤：一是具体分析母公司本级及下属各子公司（含代管公司，下同）管理现状；二是开展各管理层级的业务调研，全面梳理业务流程，厘清各业务部门的业务事项、岗位和责任，确定管控目标、明确流程管控重点；三是识别管控风险，查找管理漏洞，有针对性地制订内控体系及相应的制度。
三、立足实际，突出建设重点
各公司要从以下方面重点把控，并从实际动身，根据全员参加、注意实效的原则，抓好内控建设。
（一）规范决策程序。要完善规范的法人治理结构和议事规则，合理设置各类治理主体的职责权限，规范决策程序。
（二）业务流程再造。以绩效管理和风险管理为主线，全面梳理、整合、调整各项业务流程，查找经营管理风险点，评估风险影响程度，编制风险分类与漏洞清单，明确关键限制节点和限制要求，实施业务流程再造，实现业务处理规范化和标准化。
（三）突出重点环节。重点把握会计核算及财务管理、资产管理、对外投资、物资选购、融资管理、对外担保、基建管理、合同管理、产权管理、人力资源管理等关键业务的流程再造，每项业务流程的每个操作环节全面进行切割梳理，分别制订内限制度。
（四）内控管理信息化。激励公司开展信息化建设，推动内限制度建设同信息化建设同步考虑、融合对接，逐步实现内限制度建设、执行的信息化和痕迹化管理。
四、科学运用限制方式
（一）不相容职务分别限制。对业务流程中涉及不相容职务的业务，应实施岗位分别，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，并建立岗位定期轮岗制度。
（二）授权限制边界清楚。应依据常规授权和特殊授权的规定，明确各岗位办理业务的职责和权限范围、审批程序，使岗位责任人在授权范围内行使职权和担当责任。
（三）对所属子公司有效管控模式。要增加对下属公司的监管责随意识，从有利于公司发展和防范风险的要求动身，结合下属子公司的经营业务特点，设计不同的管控模式。
五、加强组织领导，确保工作落到实处
（一）明确主体责任。公司董事会负责内限制度的建设和有效实施，评价其有效性，并照实向县国资监管机构上报内部限制年度评价报告；经理层负责组织领导公司内部限制的日常执行。
（二）建立领导小组和工作班子。各公司要建立以董事长为组长的领导小组，牵头负责内限制度的建设工作。内限制度建成后的日常监督评价归位到内审部门。
（三）明确管理体制。各一级公司负责本级和下属全资、控股子公司内控建设的指导、监督和管理。根据内部限制建设实施与监督评价职责相分别的原则，明确内部审计牵头负责组织内部限制评价工作。
六、加强督查考评，确保有效运行
（一）加强公司内部限制考评。公司要加强内控工作顶层设计，围绕总体工作目标分层设计，健全考评体系。要协调好集团本部和下属公司、共性和特性、限制和效率、监督和执行之间的关系，实施全员限制和全过程限制，把内控工作考核纳入内部考评体系，在公司年度绩效考核中强化有关内控的考核指标及权重，与个人考核、晋升、评比、奖惩等挂钩。
（二）加强内部限制日常监督检查。公司应当定期对内部限制状况进行监督检查，分析现有内部限制管理的效率和效果，总结内部限制管理的阅历和不足，并刚好改进和完善。
内审部门应对企业内部限制的建设和有效实施状况进行监督检查，做到督查有力、反馈刚好；涉及部门和所属公司应主动协作，对于内控监督检查中发觉的工作缺陷和不足主动整改。
（三）按时报送评价报告。各公司自2023年起，于每年1月底向县国资监管机构报送内部限制评价报告。县国资监管机构将把内部限制工作开展状况作为公司考核的重要内容之一，也将实行多种形式，刚好总结推广部分公司内部限制工作好的阅历和方法。
（四）加强出资人监督检查。县国资监管机构将加强对公司内部限制工作的监督检查，将内部限制有效性作为各类监督检查工作的重要内容，并不定期选取部分公司针对关键业务流程开展内部限制有效性的专项检查。监督检查中若发觉内部限制存在重大缺陷的，将依据其性质或影响程度在企业负责人经营业绩考核中赐予扣分处理；对于因内部限制缺陷造成资产损失的，根据国家有关国有企业经营投资失误和资产损失责任追究的有关规定，追究相关责任人的责任。
各公司要高度重视内部限制工作，统筹协调，周密部署，抓紧推动内部限制建设，实行有力措施保证内部限制有效执行，不断提升经营管理水平和可持续发展实力。
篇五：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
2023年国有企业股权转让国有企业股权转让
国有企业股权转让
国有企业股权转让
一、对国有股权转让法律政策变化及产权交易所法律定位的评析(千金难买牛回头
我不需再犹豫)
《中华人民共和国公司法》，第148条规定“国家授权投资的机构可以转让其持有的股份，也可以购买其他股东持有的股份。”这是国有股权可以转让及公司控制权市场可以形成的最根本的法律依据。根据不同时期经济改革和发展的要求，以及国有股权转让及公司控制权市场形成过程中出现问题的严重程度不同，法规政策时紧时松，最新的变化是越来越宽松。
重要的国有股权转让法规政策有以下几个。1997年3月24日，《股份有限公司国有股股东行使股权行为规范意见》（原国资局和国家体改委发布，国资企发［1997］62号），对国有股股东转让国有股权做出了具体规定。如：向境内、外法人和自然人转让，必须符合国家有关法律、行政法规和产业政策的要求；转让股份的价格必须依据公司的每股净资产值、净资产收益率、实际投资价值（投资回报率）、近期市场价格以及合理的市盈率等因素来确定，但不得低于每股净资产值等。(剖析主流资金真实目的，发现最佳获利机会！)
2000年5月19日，《关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知》（财政部发布，财管字［2000］200号），这是财政部履行国有资产管理职能后出台的关于国有股权的最为严格的规定，也是目前国有股权协议转让的最直接依据之一。该《通知》对省级财政与中央财政部门的审批权限进行了详细划分，规定：地方股东单位的国有股权管理事宜一般由省级（含计划单列市）财政（或国有资产管理）部门审核批准；国务院有关部门或中央管理企业的国有股权管理事宜由财政部审核批准。对于发行外资股（B股、H股等），国有股变现筹资，以及地方股东单位的国家股权或发起人国有法人股权转让、划转、质押担保等变动（或者或有变动）的有关国有股权管理事宜，则须报财政部审核批准。最严厉的时候，如2000年8月，财政部以口头形式命令地方暂停国有股权向非国有股东转让的审批工作。
2023年9月28日，证监会发布，发布《上市公司收购管理办法》和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》。
2023年11月4日，经国务院批准，证监会、财政部和国家经贸委近日联合发布《关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知》，允许向外商转让上市公司的国有股和法人股，并加以规范管理。
2023年5月27日，中华人民共和国国务院发布了第378号令：《企业国有资产监督管理暂行条例》。在该条例的第二
十三条中明确规定：“国有资产监督管理机构决定其所出资企业的国有股权转让。其中，转让全部国有股权或者转让部分国有股权致使国家不再拥有控股地位的，报本级人民政府批准。”这一规定把十六大报告中“国家所有，中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益”更加具体化和可操作化，实际上变为：国家统一管理、分级产权，让地方政府和地方国资委有转让国有股权更大的自主权和灵活性。
国资委主任李荣融在接受记者采访时说，国资委目前正在抓紧制定与《企业国有资产监督管理暂行条例》相配套的法规规章和规范性文件，逐渐实现从条例到法律的转变。李荣融并且肯定时间不会太久就可以做到国有股权受让主体可以是个人，但要规范地到个人。
新的国资委成立后首次批复上市公司国有股权转让的批文已经发布。2023年6月11日西藏明珠股份有限公司（＊ST明珠，证券代码：600873）董事会发布了国资委对公司国有股转让有关问题的批复公告。受让国有股权并获得控制权的山东五洲投资集团有限公司为11个自然人股东出资设立的公司。显然是民营企业重组收购ST上市公司借以买壳上市。尽管从时间上来判断，这不可能是国资委设立后新接新批的国有股转让事项，肯定是从原财政部移交来的国有股转让审批事项，但转交后很快得到正式批复，其意义不言自明。
目前，负责国有股权转让批准事项的国资委产权局职能机构和人员已经到位，国有股权转让工作可望正常启动。
从这些国有股权转让法律政策变化的过程，可以看出国有股权转让法律政策环境越来越宽松，其转让速率有加快的趋势，呼唤国有股权转让交易平台的依法诞生。
目前，很多人都认为，我国产权交易所担当国有股权转让平台的法律政策是空缺的。全国性的《产权交易法》至今未出台。现在各地产权交易机构可以说都是“私生子”，必须要靠法律正名。产权市场主要的障碍是无法可依。产权市场虽有20年的历史，但还只有地方政府的规章，没有全国统一的法规，造成产权市场定位模糊、管理水平参差不齐。有的产交所只作实物交易，有的只作股权交易，有的只起到履行程序的一个象征性环节，市场功能并未真正发挥。
事实上，我们还是可以间接性地为产权交易所担当国有股权转让寻找到法律政策依据的。如《公司法》第144条规定，股东转让其股份，必须在依法设立的证券交易场所进行。这里的证券交易场所不一定理解为证券交易所才是进行股份交易的唯一场所。证券交易场所应该是指包括证券交易所的依法设立的多层级资本市场交易平台，当然包括产权交易所。在结合后来的《证券法》有关条款的理解就更清楚了。《证券法》地32条规定：“经依法核准的上市交易的股票、公司债券及其他证券，应当在证券交易所挂牌交易。”因此，把两个母法相关条款结合起来，可以理解为：上市公司经依法核准的上市交易的股票、公司债券及其他证券，应当在证券交易所挂牌交易；非上市公司的股份可以在依法设立的其他证券交易场所，主要是产权交易所进行。
综上所述，无论从国家的大政方针还是部门的政策法规，都为国有股转让大开政策绿灯。我们有理由相信，随着新的国资委职能部门的到位和国有股权转让审批工作的正常展开，国有股权转让必将加速，产权交易所在其中的重要角色和作用必将大大加强。
二、国有股权转让新形势使产权交易所发展空间巨大
在原有的国有资产管理体制下，地方政府对好的国有企业具有惜售心理，原因在于一方面出售收入不归地方政府所有，另一方面这些好的国有企业也是地方政府重要的税收来源。在新的国有资产管理体制下，地方政府具有空前出售国有企业的积极性，原因在于一方面出售收入较大层面上归地方政府支配，另一方面“好日子自己这一届政府先过”，至于下届政府还有无国有资产出售了则不关这一届地方政府领导的事，由此提出了所谓国有企业出售的“靓女先嫁论”、“棒冰论”、“烂苹果论”等。在这种形势下，招商引资和出售国有企业成为各级政府工作中的头等大事。在这种新形势下，必将大大促进国有股权转让及公司控制权市场的形成。
据财政部会计决算统计，截止2023年底，中国国有资
产总量共计118299.2亿元，比上年增加8982.8亿元，增长8.2％。在全部国有资产总量中，经营性资产76937.8亿元（占65％），非经营性资产41361.4亿元（占35％）；中央占用国有资产为56594.2亿元（占47.8％），地方占用国有资产为61705亿元（占52.2％）。面对全世界只有我国独有的10多万亿存量的国有资产出售市场，这从总体上国有股权转让及公司控制权市场发展空间巨大。
十六大以后各级政府纷纷施行的“国资从竞争性行业退出”的改革措施，事实上其目的也正是为了把精力和资本集中到少数国有大型企业身上。
目前，新的国资委挂牌运行后，很快明确归自直接管理的国有企业为196家，随着把中央该管的金融、保险等领域的扩大，最终由国资委所管的企业还会有所增加。2023年2月初，西安国企改制计划被披露，这一计划的主要内容是将“通过挂牌的形式出售近500亿元（499.42亿）工业资产，两年内，西安市属工业国有资本将从竞争性行业中全部退出，只保留少量国有资本，而无一家纯粹的国有企业。”同时向社会推出了第一批60家优质企业。目前西安国有工业资产共1054.36亿元，其中中央直属企业404.53亿元，省属170.4亿元，市属国有工业企业净资产约499.42亿元。在退出方式上，西安市拟将国有独资或国有控股企业的部分产权，在产权交易市场公开挂牌出让。
在西部的另一城市———重庆，总额高达1000亿元的国资也正在等待着买主。重庆产权交易所获得授权对1000亿元国资进行交易，因此重庆将配套出台《重庆市产权交易管理办法》。“我们已经准备好了，就等着《办法》出台。”根据正在起草中的《办法》，重庆市国有企业与集体企业的产权交易必须进入重庆市产权交易所交易，从2023年起5年内，1000亿元国资将全部变现。
在国资大规模退出方面，在西安和重庆之前，深圳已经率先施行———该市相比于全国其它地区，国企改革较早，也较为成功。2023年8月，深圳市宣布对能源集团、水务集团、燃气集团、食品总公司和公交集团等5家比较成熟的大型企业实行国际公开招标，出售部分国有股权，提高国有企业的综合竞争力，完善公司治理结构。而在2023年，深圳将在首批试点的基础上确定第二批国际招标企业名单，并使国有企业国际招标的范围逐步扩大。深圳市国资办初步考虑在一般竞争性领域拿出30—50家国有独资或国有控股企业，到中国产权网上公开挂牌出售。除了首批5家大型国企对外公开招标出售是由政府操办之外，今后的国有取权出售一律通过产权网或产权交易所挂牌进行。另外，深圳市还将制定并实施《深圳市上市公司重组总体方案》，以加大上市公司重组力度，改善上市公司质量。“通过2至3年的努力，重点对市属39家上市公司进行重组，做强做大一批、整合优
化一批、出让减持一批、摘牌退市一批，从根本上提高深圳上市公司的质量和核心竞争力。”
经济强省江苏，也力图在2023年改变国有企业改革步伐相对滞后的现状。江苏省的最终改革目标是，将国有大型企业调整到230户以内，只占全省企业总数的1％。江苏省已经制定出了国企改革的方案。原则是：国有经济坚持有进有退；目标是：国资从部分国有中小企业中退出，国有大型企业调整到270家以内—————江苏省国有工业企业共有3322户，其中中小企业2985户，大型企业337户。
上海的国有上市公司重组之所以有声有色，很重要的原因就在于上海领先全国建立了国有资
产管理体制。2023年2月16日上海市市长陈良宇在做《政府工作报告》时指出：“今年将继续深入推进国有经济战略性调整推进国有资产从一般竞争性领域逐步退出，转向先导性、基础性、公益性领域，带动更多社会资本在这些领域的集聚，更好地发挥国有经济的主导作用。”
上市公司的国有股权转让速率在加快。2023年8月20日，方向光电（000757）国有股转让获财政部批准。这是自2000年8月财政部暂停国有股向非国有企业协议转让的审核后，政策为国有股转让重开绿灯。自此以后，财政部批准国有股转让速度明显加快。财政部对国有股转让审批加速。据有关统计，从2023年6月23日国有股向非国有股单位协议
转让的审核工作解冻以来，截至2023年12月20日，公告国有股权向非国有单位转让的上市公司共有90家130起；已明确公告转让价格和转让股数的有67家公司96起，转让股数共计40.63亿股，涉及金额约102.22亿元。在90家130起转让中，受让方成为第一大股东的共有56家公司，占62.2％，说明受让方收购股权的目的意在控股。在2023年第一季度披露的上市公司控制权转让案例，以股权形式存在的国有资产转让占92.86％。
上市公司国有股权转让的规模也越来越大，动不动就是数亿和数十亿规模的国有股权转让并涉及公司控制权的转移。相关公告显示，在已发生或即将发生控股权变更的上市公司中，东风科技股权转让比例最大，为75％。
我国上市公司国有股权转让有比国外高得多的溢价。据上市公司年报统计，2023年我国上市公司中，国有股所占比重为39.0％、法人股所占比重为25.4％，合计为64.4％；在上市公司总量的股权结构中占有绝对的控股地位。或者说，在目前我国1200家上市公司中，国有控股的上市公司就占了80％的比重。这必然导致股市机构性畸型和治理结构的缺陷。在这种特殊股权结构下，使我国上市公司国有股权转让和公司控制权转移溢价较高。上海证券交易所的一项实证研究选取1999－2023年间可获取协议转让价格的87宗上市公司大股东（控股股东）发生转移的案例作为样本，研究表明，与发达资本市场一般超过5％至10％的股权转让即意味着控制权转移不同，在我国上市公司购并中为获得控股权，收购方需要购入的股份数量还是很大的，平均达到26.87％，扣除增长预期以后的控制权溢价也达到43.19％的水平。这一现象直观地描绘出大股东为了获得控股权往往愿意支付相当高的代价，同时也揭示了控制权获得者对控制权收益的乐观估计，或控制权转让者对控制权价格的较高要求。此外，样本公司购并过程中的平均溢价总值竟占了股份转让总值的近39％，进一步说明了被购并方的大股东往往在获得一个相当高的回报之后才愿意交出公司的控制权，可以想象上市公司的控制权是一种十分有价值的权利。超过40％的控制权溢价和较高的相对水平，说明大股东通过购并谋求控制权收益以实现自身利益最大化，已经成为推动我国上市公司购并的重要动因之一。
从国有股转让的受让方背景情况分析中发现，收购主体已日趋多样化，除正常的一般法人收购国有股外，公司管理层、自然人、民企和外资等多种收购主体频频出现。目前已经明确实施MBO的上市公司有20多家。在已获批的国有股转让中，属于民企或自然人出资为主的企业有14家，占到40％强。外资介入或有外资背景的也有20多家，且进入形式复杂多样。
国有企业股权转让
国有企业股权转让
国有企业股权转让国有企业股权转让
中国国有企业股权转让协议
国有企业股权转让程1企业国有股权转让
国有企业股权投资风险
国有企业产权转让程序(全)
企业国有股权转让流程(精)
国有企业产权转让及增资流程
国有企业
国有企业
篇六：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
国有企业合规管理体系建设指南2023版
指南说明：随着国务院国资委《中央企业合规管理办法》的颁发与实施，各省国资委陆续优化、升级本辖区内的国有企业合规管理办法，地方国有企业合规管理体系建设进入强化期，北京德和衡律师事务所合规与企业法治业务中心参照合规管理最佳实践模式，根据国企的业务及管理一般特点，由陶光辉律师作为执笔人，起草和修订了《国有企业合规管理体系建设指南》（2023版），以供各省、市国有企业参考。
1.体系建设概述
1.1国有企业合规管理体系建设是一个为有效防范合规风险，将“合规要求”嵌入到企业经营管理活动，并为之构建一个有计划、有组织的特别管理体系的过程。
1.2国有企业合规管理体系建设的有效路径，包括评估合规风险，搭建合规组织架构，明确合规管理职责，完善合规管理制度，运行合规管控机制，组织合规能力培训，优化合规文化意识等。
1.3本建设指南（以下简称为“指南”）基于企业角度，参考国际、国内相关的合规管理办法或标准，将国有企业建设合规管理体系分为十五个操作步骤。参考本指南进行合规管理体系建设，将有助于国企法务合规人员提升本企业合规管理体系建设工作效能。
2.明确建设范围
2.1建设国有企业合规管理体系，首先要划定建设范围。这是决定向合规管理体系建设工作投入相关资源的前提。相关资源包括人力资源、财务资源、外部专家资源以及组织文化资源。
2.2明确建设范围应判断是属于集团合规管理体系，还是单个公司合规管理体系。集团合规管理体系，可以在集团总部和集团各下属公司或特定下属公司内施行。单个公司合规管理体系，仅在公司及分公司范围内施行。
2.3明确建设范围还应判断是建“大合规“体系，还是建某一项或某几项的专项合规体系，如反垄断合规体系、反腐败合规体系、数据保护合规体系，或者是投资合规管理专项，研发合规管理专项，采购合规管理专项。
2.4本指南中的合规管理体系建设，主包括所有专项的大合规体系。鉴于大合规体系所包含的范围非常广，一般分阶段实施，因此在新建合规管理体系时，往往会明确每个阶段的重点分别在哪几个领域展开。
2.5在部分先行先试的国有企业，已经开展了前期的合规管理体系建设工作，后续可在实施运行、体系有效性评价、合规履职评价，合规审计等领域继续展开。
2.6选择在哪些领域展开合规建设，可参考本企业当前合规工作的成熟度、合规风险发生的可能性、发生后的可能后果、过往发生的案例，同行发生的案例以及监管最新政策提及的合规重点等因素。
3.制定实施方案
3.1实施方案是国有企业内部建立健全合规管理体系的指导性文件。实施方案由企业合规部门制定，也可由外部辅导机构协助制定。
3.2实施方案的内容主要包括合规管理工作的基本思路、主要原则、工作目标、组织领导、主要任务、实施步骤、绩效考核、监督实施等。
3.3实施方案的制定核心是根据企业管理现状和业务情况，找到推动本企业合规体系建设的适宜抓手，以两到三个工作抓手来有效贯彻实施方案的重要内容。这样的抓手包括但不限于合规风险库、合规职责清单、合规联络员制度、合规审查机制、合规检查机制、合规流程管控清单、合规文化塑造等。
3.4实施方法的制定要求是根据实际情况，将工作任务落实到部门、岗位，工作职责要具体，工作期限要明确，与责任人的绩效考核要挂钩。
3.5合规管理体系实施方案可单独制定，也可以与内控体系建设方案、全面风险管理体系建设方案等合在一起制定，即法务、合规、内控与风险管理一体化实施方案。
3.6制定合规、内控、风险一体化实施方案，应注意合规管理、法务管理、内部控制的不同发展程度，突出各自不同的价值理念。合规管理重在监督，法务管理重在效率，内部控制重在制衡，风险管理重在权衡。
4.体系环境扫描
4.1环境扫描是出于国企建立合规体系时往往已有一定基础而考虑的。国有企业，包括中央企业，大多数在内部已建立了类似的管控机制。如内部控制体系、全面风险管理体系、法律风险管理机制等。如新建合规管理体系，势必要与已有的管理体系进行区分与互动，甚至需要调整与变革。
4.2合规管理体系在现发展阶段，本质上是一种风险管理体系，因此环境扫描时需要考虑企业内的业务发展与风险管控的关系。在企业目前整体战略中，风险体系目前处于何种位置，即风险文化是怎么样的，是环境扫描工作需要给出的结论。
4.3环境扫描须关注人的问题。在企业内支持和驱动合规管理体系建设的主要领导是什么级别的，企业现合规负责人对合规管理的认知与经验有哪些，企业的业务人员对合规管理的态度是怎样的等。
4.4环境扫描还须关注来自企业外部的力量。企业建立合规管理体系的驱动因素一般是多个的，其中之一便是来自监管部门的要求。监管部门会提出一些指导意见，这些指导意见必须贯彻到合规管理体系的建设之中。
4.5环境扫描的结果应当运用到合规管理具体实施当中，不能光有扫描动作而无后续实际运用，应形成合规管理现状报告，并与管理层沟通，指出下一步合规管理工作的重点。
5.业务事项梳理
5.1深入结合业务，是所有的管理体系必须解决的问题，否则可能会造成业务与管控两张皮。对于风险管控人员，要想快速了解业务，最好的办法是与业务人员一起，对业务进行事项梳理。
5.2业务事项梳理的目的是建立合规风险识别的基础。合规管理体系之所以是一个管理体系，就在于有计划、系统地梳理企业的经营管理活动，并以此为对象进行下一步的风险识别、风险管控等行为。
5.3业务事项梳理的方法，可按类别、按级别进行。类别一般分为业务实施类、管理支撑类、战略发展类等。级别一般分为3-4级。如业务实施类，可分为采购业务流程、销售业务流程等。采购业务流程又根据采购模式，分为招标采购、公开采购、单一采购。招标采购根据业务操作步骤，分为项目立项、编制招标文件、发布招标文件、组成评标小组、开标、评审、定标等。每一个操作步骤，其实都是一个小的业务流程。
5.4基于业务流程的风险识别，是以单个或单项业务流程为对象判断是否会发生风险，以及会发生什么风险。如企业业务比较简单，或处于初创阶段业务比较单一，风险比较集中，也可不按流程进行分解，直接以对业务的描述为基础进行风险识别。
5.5业务事项梳理的结果，是为合规风险评估、合规职责明确以及合规管控流程做准备的，应当将该阶段成果与后续工作紧密结合起来，同时也要注意与内控体系中的事项梳理进行融合，尽量合并进行。
6.管理架构优化
6.1合规管理架构是有关合规管理过程中需要涉及的人力资源统一安排。大多数情况下，新建合规管理体系的国有企业已有履行合规职责的人员，但这些职员往往是兼职的，合规管理架构优化首先是需要将企业内负责合规职责的人员或部门用书面形式固定下来，并将其与其他人员和部门尽量分开，保持合规独立性。
6.2合规是自上而下的。在公司董事会或高层管理层，应当有负责支持、指导、监督合规工作的人员或机构。一般的，在董事会设置一个合规管理委员会，可与其他风险管理委员会合署，或者保障合规负责人可进入企业最高决策团队。
6.3在各业务部门或职能部门内部，也应当配置相关的合规对接人员（可兼职）。这部分人在履行合规职责时，须保持一定独立性，同时向合规负责人报告。
6.4合规管理涉及的各层级机构或人员，其合规职责须书面化、制度化、明确化。尤其要区分合规职责的牵头部门和主责部门。牵头部门是合规管理的直接归口管理部门，各业务部门是合规管理的责任部门。审计部门应将合规工作开展情况纳入审计范围。
6.5明确合规风险管理三道防线，是绝大多数国企合规管理建设的“必须”动作。对于业务部门的合规职责，应明确其作为第一道防线；牵头部门是合规管理的第二道防线，在大型国企里，包括但不限于合规部门、法务部门、内控部门、风控部门等；审计监察部门是合规管理的第三道防线。在实践中，对于各部门的合规职责，往往以“合规职责清单”或“合规职责卡片”的方式体现。
7.公布合规准则
7.1合规管理不仅是企业内部的风险管控机制的体现，也是企业向外界宣传主动守法理念，弘扬法治文明的体现。因此，合规管理体系建设过程中需要对外表达企业的合规意识，需要对外公布企业所推行的合规文化。
7.2合规准则，主要是面向企业外界的，同时也是面向全体员工的。可以是综合的宣传，也可以是专项的，如诚信与反腐败准则；可以是面向所有相关人员的，也可以是面向特定人群的，如商业伙伴合规准则。常见的合规准则表现形式，是诚信合规手册、企业合规行为手册等。
7.3商业行为准则，是最常见的合规准则。其内容条款，须结合企业文化，主要包括基本原则、工作场所、商业竞争、贸易规范、廉洁合作、利益冲突、财务税务、隐私保护、对外披露、社会责任等方面。
7.4对外公布的合规准则，一般需要企业最高领导人，即公司董事长或总经理的亲笔签字。在形式上，也可就此专门进行一个新闻发布会。实践中，与合规管理体系建设项目启动会、合规管理培训会等结合。
8.合规风险评估
8.1合规管理的目的是要防范和管控合规风险，防范和管控风险的前提是认识和评价风险。合规风险评估是合规管理体系建设过程中最为重要的工作之一。按照风险管理的基本原理，企业主体只能管理“有能力管理”的风险。因此，辨识风险是前提。有能力，包括认知、意识、技能等能力。
8.2合规风险评估分为风险识别、风险分析、风险评价三个环节。风险识别系形成合规风险信息库的过程，可采用业务事项假设法、案例检索法、合规要求倒推法等，借助访谈、问卷、研讨会等形式，需要业务专家与法律专家的共同努力。不同的方法，可能适用不同的风险识别场景。
8.3风险分析是对合规风险发生的原因、来源、发生可能性、发生影响后果等四个方面进行定性或定量的分析，形成合规风险分析表。风险评价是对经过定性或定量分析过的风险进行排序、分级，形成合规风险矩阵及底线合规风险清单。
8.4合规风险评估的成果，是形成一套完整的企业合规风险清单（合规风险库）。这是下一步采取针对性合规管控措施的基础。合规风险库是一个不断完善，不断修正的过程，同时也必须定期的维护、更新。
8.5合规风险评估还需要注意风险评估工作由谁或哪个部门负责。一般认为应当由业务部门或风险产生部门先自行识别各自合规风险，然后由合规管理部门进行鉴定、归纳和总结。此处，需要合规管理部门进行解释和鉴别的是，合规风险与其他风险，例如内控风险、外部环境变化引起的市场风险、战略风险等的区别。
8.6合规风险评估在合规管理体系建设中，可作为一项专门的工作来执行，也可与其他合规管理体系建设阶段工作同步进行，如业务事项梳理、合规制度制定等。
9.合规制度拟定
9.1合规管理体系是一种管控型管理体系，必须依赖于企业内的规章制度才得以落地实施。合规管理制度体系是合规管理体系中最为关键的子体系，也是合规管理工作中最为“有形化”的部分。
9.2合规管理制度包括合规管理的一般性规定，即合规管理办法或合规管理实施细则等；也包括为推动合规运行的专项规定，如合规风险评估办法、合规审查办法、合规检查办法、合规考核办法、合规有效性评价办法、举报与调查管理办法；还包括落实合规管控的专项制度，如反贿赂反腐败合规管理办法、数据保护与网络安全合规管理办法、劳动用工合规管理办法等。这些用于专项合规管控的制度，与专项的合规管理指南可以合并，也可以单独制定。
9.3合规管理制度的内容，一般由本制度的目标和适用范围、相关的组织架构和岗位职责、合规工作程序、合规工作评价、考核与监督问责等模块组成。
9.4合规管理制度及其实施细则，可视企业需要，需要一个制定一个，成熟一个颁布一个，不是所有的都要一次全部制定齐全。
10.专项指南拟定
10.1专项合规指南本质上是合规管理制度的一种。之所以把合规指南与合规制度区别出来，并更为强调合规指南的拟定，主要因为合规指南是关于业务如何遵守合规义务的规章制度，而合规制度是关于合规工作如何开展的规章制度。前者强调以图文表达为主，后者当然是文字表达为主。
10.2专项合规指南包括按业务条线进行拟定的规定和按部门法域进行拟定的规定。前者如采购专项合规指南、销售专项合规指南、投资专项合规指南、市场
宣传专项合规指南，后者如反垄断合规管理指南、商业伙伴合规管理指南、数据保护与网络安全合规管理指南、环境保护专项合规管理指南等。
10.3专项合规指南的内容，包括指南的目的和适用范围、合规义务概述、不合规后果、典型的不合规行为举例说明、合规应对操作说明、合规义务来源等。
10.4专项合规指南最为需要结合企业的业务流程情况，如果不熟悉业务风险或不熟悉合规义务，合规指南的拟定将成为一个难题。鉴于各企业存在不相同的业务，建议参考一些行业专家对合规风险案例的总结。
10.5专项合规指南的制作，需要与业务流程及规章制度的适用结合起来，忌脱离业务操作的指南或与业务运行不关联，那样的指南只是合规部门的学习资料，而非业务部门的操作指引。
11.管控机制设计
11.1合规管控机制是贯穿于企业合规管理过程中的一些管理控制手册。可以说，合规机制是动态的、局部的合规制度。
11.2合规管控机制包括合规联席会议机制、合规咨询机制、合规审查机制、合规检查机制、举报与调查机制、合规报告机制、合规风险跟踪机制、合规岗位履职监控机制、合规第三方尽职调查机制等。
11.3对于合规管控机制的表现形态，可以专门拟定系列规章制度或体现在某一合规管理基本制度内，也可体现为日常的合规工作或合规表单及流程。在实践中，可将多个管控机制进行联合，形成合规管控流程清单。
11.4合规管控机制是合规制度或合规指引在企业内实施的动态贯彻，应灵活设计，并按管理控制理论的基本办法，保障其在企业内能得到真正实施。
11.5管控机制的设计应当与后续的实施相对应，关键在于机制的实施，因此设计时应考虑企业当前的管理手段和管理文化。
12.举报途径设置
12.1举报与调查是合规管控机制中的重要一环。合规管理体系的一个重要功能是可以发现、惩治不合规的行为，否则就是一个不完整的合规体系。如何发现不合规行为，通过关系人的举报，是一个重要的线索来源。这是那些运行良好的合规管理体系所必不可少的安排。
12.2常见的举报途径包括热线电话、电子邮箱、信件等。对于举报，应制定专门的举报管理办法，保护举报人的利益，包括鼓励举报。
12.3对于举报，应配套对应的调查程序和调查方法。对举报的受理和处理，都应该要有透明或公正的机制。对于调查人员自身的调查、约谈和证据收集等行为，自身要在合法、合理的范围内进行。
13.风险指标设定
13.1风险永远是动态的，现状被认为是风险，未来不一定仍是风险；关键是现在被认为是安全的，未来很可能会发生实际的风险。为保障合规管理体系对风险变化的适应性，有必要设定一些指标，保持对风险的动态关注，这是保证合规管理体系持续有效的重要手段。
13.2合规风险指标的设定要考虑三方面的变化。一是合规义务，主要是法律、法规的变化带来的合规风险变化；第二个是业务流程发生变化带来的合规风险变化；三是外部环境或第三方带来的对企业经营管理的影响而产生的合规风险变化。
13.3合规风险指标，可以是定性的，也可以是定量的，同时要按所监控的合规领域进行设定。如反腐败合规风险指标设定时，可判断企业发生的招待费、公关费、宣传费等在相同时期内是否发生了明显的异常为监测对象。
13.4合规风险指标设定不以追求数量为目的，关键是要有能真实反映情况的数据来源和渠道，不管是经由人工收集的，还是经由信息系统收集的。
13.5合规风险指标的设定，是为合规风险预警服务的。在合规管理信息建设过程中，应围绕合规风险指标进行风险信息采集，并在系统上设定警报机制。
14.合规管理手册
14.1合规管理手册是国有企业合规管理体系建设的集大成之标志性成果。如同内控管理手册，合规管理手册其实是一个汇编文件。
14.2合规管理手册的内容，建议包括手册说明、合规理念、合规管理组织与职责、合规行为准则、合规管理制度、合规风险评估、合规运行机制、合规保障机制、合规培训与合规文化等。
14.3完整的合规管理工作，在编制合规管理手册之后，还有合规体系有效性评价、合规运行报告、合规改进，合规与内控、风险管理一体化等工作。这些工作属于建立健全合规管理体系之后的合规体系运行实践，暂未包含在本指南内。
15.合规文化培训
15.1合规培训对于宣传合规文化，强化合规意识，保留合规有效性证据等，都是必不可少的。
15.2合规培训的对象与内容包括对全体员工的“普法式”合规培训，对合规部门人员的合规技能培训，对于重点领域或特定领域人员的合规意识或合规风险案例培训。合规培训的形式，可以是多样的。既可以是专家讲授，也可以是考试式的，还可以是模拟场景式的。合规培训应当与合规文化宣传工作同时进行。
15.3合规培训的频率，根据企业需要，应定期举行，并每次培训都应留存记录。
16.合规信息系统
16.1国企合规管理体系建设落地与否，一方面取决于管理体系设计与实施的有效性，另一方可能在于是否有一个配套的合规管理信息系统。合规管理信息系统可以是单独的系统，也可是现有管理信息系统中的模块深化和升级。
16.2合规管理信息系统可包括静态的合规制度、合规义务与合规要求清单、合规风险清单、合规履职状态记录等；也应包括动态的合规培训、合规审查流程、合规检查流程等。
16.3合规管理信息系统应逐步实现合规风险的动态监测，合规履职的自动化评价，合规报告的自动生成等功能。
篇七：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
2023年基金从业资格证之基金法律法规、职业道德与业务规范通关题库(附答案)
单选题（共40题）
1、下列关于基金职业道德修养的方法，不正确的是（）。
A.正确树立基金职业道德观念
B.深刻领会基金职业道德规范
C.积极参加基金职业道德实践
D.岗前职业道德教育
【答案】D
2、关于前台业务系统，下列说法错误的是。（）
A.分为辅助式和自助式两种类型
B.辅助式前台系统，是指基金销售机构提供的，由基金投资人独自完成业务操作的应用系统。
C.自助式前台系统包括基金销售机构网点现场自助系统和通过互联网、电话、移动通信等非现场方式实现的自助系统。
D.对基金交易账户以及基金投资人信息进行管理属于前台业务系统功能之一。
【答案】B
3、基金客户服务宣传与推介围绕（）而展开的，且随着整个基金销售业务的实践不断发展、修正变化。
A.管理人需求
B.托管人需求
C.投资人需求
D.社会大众需求
【答案】C
4、（2016年真题）对于进行短期交易的基金投资者，可以按以下要求收取赎回费（）。
A.持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额5%的赎回费
B.持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额2%的赎回费
C.持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费
D.持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.5%的赎回费
【答案】C
5、《私募投资基金信息披露管理办法》在基金监管法律制度体系中属于（）。
A.法律
B.部门规章
C.规范性文件
D.自律规则
【答案】D
6、世界上第一只公认的证券投资基金是（）。
A.海外及殖民地政府信托
B.苏格兰美国投资信托
C.马萨诸塞投资信托基金
D.英国投资信托
【答案】A
7、某基金公司的监察稽核控制如下：
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】A
8、基金监管只有以有效地（）为切入点和着力点，才能切实保护投资人及相关当事人合法权益。
A.保护投资人
B.规范证券投资基金活动
C.促进资本市场的健康发展
D.促进证券投资基金的健康发展
【答案】B
9、以下关于证券公司从事的资产管理业务说法正确的是（）。
A.个人或者家庭金融资产合计不低于300万元人民币
B.公司、企业等机构净资产不低于3000万元人民币
C.集合资产管理计划的合格投资者累计不得超过200人
D.合格投资者仅指具备相应风险识别能力和承担所投资集合资产管理计划风险能力
【答案】C
10、（）有权对基金管理人的投资行为进行监督。
A.律师事务所
B.基金托管人
C.基金代理销售机构
D.会计师事务所
【答案】B
11、(2017年)关于基金客户服务的原则，下列错误的是（）。
A.有效沟通
B.效率至上
C.安全第一
D.专业规范
【答案】B
12、既注重资本增值又注重当期收入的证券投资基金是()。
A.指数基金
B.增长型基金
C.收入型基金
D.平衡型基金
【答案】D
13、关于基金宣传推介材料，说法正确的是（）。
A.可以通过电视、广播进行公布
B.可以登载单位的推荐性文字
C.可以使用“坐享财富增长”“欲购从速”等表述
D.可以预测基金的投资业绩
【答案】A
14、基金作为一种金融产品，其产品品质体现为基金的未来收益和营销人员的持续服务。这体现的是4Ps理论的（）。
A.规范性
B.持续性
C.专业性
D.服务性
【答案】D
15、（），深圳市率先公布了《深圳市投资信托基金管理暂行规定》?A.1992年6月
B.1992年7月
C.1992年8月
D.1992年9月
【答案】A
16、()对证券基金业实行严格的监管，对各种有损于投资者利益的行为进行严厉的打击。
A.基金份额持有人
B.基金监管机构
C.基金托管人
D.基金注册登记机构
【答案】B
17、（2017年真题）基金募集申请获得监管部门核准前，基金管理人、基金销售机构不得（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】D
18、（）是一切基金监管活动的出发点。
A.基金监管的目标
B.基金监管的原则
C.基金监管的手段
D.保护投资者利益
【答案】A
19、基金管理人自受理基金份额持有人有效赎回申请之日起，可以将赎回款项划出的时间不包括第（）个工作日。
A.2B.7C.3D.9【答案】D
20、基金管理公司变更持有（）以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项，应当报经国务院证券监督管理机构批准。
A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】C
21、以下不属于我国证券投资基金业协会职责的是（）。
A.制定行业职业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训
B.对会员与客户之间发生的基金业务纠纷进行调解
C.对基金在交易所内的投资交易活动进行监管，负责交易所上市基金的信息披露监管工作
D.制定和实施行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为，对违反自律规则和协会章程的，按照规定给予纪律处分
【答案】C
22、（2016年真题）下列不属于道德与法律的区别的是（）。
A.表现形式不同
B.内容结构不同
C.调整手段不同
D.调整对象不同
【答案】D
23、根据中国证监会20l0年l0月26日公布的《关于保本基金的指导意见》，我国保本基金的保本保障机制，不包括如下哪项（）
A.由基金管理人对基金份额持有人的投资本金承担保本清偿义务
B.基金管理人与符合条件的担保人签订保证合同，但担保人和基金管理人对投资人不承担连带责任
C.基金管理人与符合条件的保本义务人签订风险买断合同约定由基金管理人向保本义务人支付费用
D.保本义务人在向基金份额持有人偿付损失后，放弃向基金管理人追偿的权利
【答案】B
24、某银行理财经理小王准备向刘大妈销售A基金，关于小王应遵循的基金销售服务原则，以下表述错误的是（）。
A.小王应该详细了解刘大妈的相关背景及过往投资资经验再做推荐
B.小王也想买A基金，但是A基金的额度有限，小王应该优先让刘大妈先买
C.小王根据刘大妈5年前的风险承受能力测评做了产品推荐
D.小王向刘大妈详细介绍了A基金的投资范围和基金经理简介
【答案】C
25、(2017年)关于公开募集基金应当公开披露的信息，不包括（）。
A.基金资产净值、基金份额净值
B.具体债券品种的交易日志记录
C.基金财产的资产组合季度报告、中期和年度基金报告
D.基金招募说明书、基金合同、基金托管协议
【答案】B
26、以下属于指数基金特点的是（）。
A.I、II、Ⅲ
B.II、Ⅲ、IVC.II、Ⅲ
D.I、Ⅲ、IV【答案】B
27、基金销售人员需由所在机构进行执业注册登记，未经（）聘任，任何人员不得从事基金销售活动。
A.中国证监会
B.中国证券投资基金业协会或基金公司
C.中国证券投资基金业协会或销售机构
D.基金公司或基金销售机构
【答案】D
28、关于基金销售适用性的实施保障，以下表述正确的是()。
A.I、II、III、Ⅳ
B.II、III、Ⅳ
C.I、II、IIID.I、II、Ⅳ
【答案】A
29、关于募集机构的回访，以下说法正确的是（）。
A.对持有最低风险等级基金产品或者服务的普通投资者増加回访比例和频次
B.对购买基金产品或者服务的普通投资者定期抽取一半进行回访
C.回访内容不包括基金销售机构及其工作人员是否存在法规规定的禁止行为
D.回访内容包括受访人是否已知晓自己的风险承受能力等级、购买的基金产品或者接受的服务的风险等级以及适当性匹配意见
【答案】D
30、关于基金募集申请的注册，以下说法正确的是（）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ
【答案】A
31、(2016年)关于债券基金与债券的说法错误的是（）。
A.投资者购买固定利率性质的债券，在购买后会定期得到固定的利息收入，并可在债券到期时收回本金
B.债券基金作为不同债券的组合，会定期将收益分配给投资者
C.债券基金的收益率可以根据购买价格、现金流以及到期收回的本金计算其投资收益率
D.债券基金分配的收益有升有降，不如债券的利息固定
【答案】C
32、估值委员会定期会议（）召开一次。
A.每周
B.每个月
C.每季度
D.每半年
【答案】C
33、（）是基金销售的“售前”服务。
A.介绍基金产品费率信息
B.协助客户办理开立账户
C.开展投资者风险教育
D.向客户介绍信息查询
【答案】C
34、(2017年)某基金销售机构对销售人员的管理，符合《证券投资基金销售管理办法》的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】A
35、(2016年)按照（），金融市场可分为货币市场和资本市场。
A.交易工具的期限
B.交易标的物
C.交割期限
D.交易方式
【答案】A
36、（2016年真题）关于“审慎监管原则”，以下表述正确的是（）。
A.要在基金机构发生亏损时采取有效措施，让基金机构股东之外的其他人不受损失
B.审慎监管原则主要体现在事后监督的过程中
C.基金监管的监督范围应严格限定在基金市场失灵的领域
D.通过偿付能力监督和风险防控制度体系，维护投资人对金融机构和金融市场的信心
【答案】D
37、下列属于基金托管人职责的是（）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】C
38、下列不属于基金公司在风险管理中应遵循的基本原则是（）。
A.最高性原则
B.权责匹配原则
C.适时性原则
D.公平性原则
【答案】D
39、（2017年真题）下列关于基金宣传材料的说法中，错误的是（）。
A.基金宣传材料与基金合同保持一样，具有同等法律效力
B.基金宣传材料是投资者了解基金的渠道
C.基金宣传册材料应避免夸大业绩或以诱导性语言吸引投资者
D.基金宣传材料是基金对外展示的平台
【答案】A
40、(2017年)如果某QDII基金发生了境外托管人变更，则以下说法正确的是（）。
A.当QDII基金变更境外托管人，应在事件发生后及时披露临时公告
B.当QDII基金变更境外托管人，应当及时更新产品合同
C.QDII基金变更境外托管人无需进行披露
D.当QDII基金变更境外托管人，应在QDII月度报告中予以说明
【答案】A
篇八：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
2023年公司企业违规经营投资责任追究工作总结范文2023年公司违规经营投资责任追究工作总结范文（说明：本文版面已排好，下载后可直接使用）
2023年公司企业违规经营投资责任追究工作总结范文为确保集团公司责任追究工作全面覆盖，根据省政府国资委组织召开的违规经营投资责任追究体系建设工作推进会议要求，集团公司组织召开专项会议，传达《关于进一步推进违规经营投资责任追究工作体系建设的通知》精神，研究落实追责工作体系建设相关事宜，并成立责任追究工作领导小组，设置工作办公室，抽调人员组成专门机构，统筹开展相关工作。同时，要求各权属企业及相关单位按照文件精神设置相应机构，设置专责部门和专职人员，确保违规经营投资责任追究工作体系建设稳步推进，现就该项工作作如下总结。一、提高政治站位，深化对责任追究工作重要性的认识。为落实好中央、国务院和省、市国资委这一决策部署，党委组织理论学习中心组专题学习会议，自觉提高政治站位，深刻认识到建立企业违规经营投资责任追究体系是加强企业资产管理，落实企业资产保值增值责任，防止资产流失的重要制度，是加强党风廉洁建设、筑牢反腐防线的重要举措，是提升企业合规经营水平和防范化解重大风险的重要抓手，切实增强了责任感和紧迫感。党委、董事会对这项工作提出明确要求，进行了专项工作安排，成立了专门工作机构，开展了有序的落实工作。通过开展这项工作，促进了权力集中的经营管理人员规范履职、勤勉尽责，经营投资责任意识和责任约束显著增强，为推动混合所有制经济快速发展，做强做优做大企业资本提供了有力保障。二、制订责任追究制度。一是围绕对权力、资金和资产的严格监督管理，按照市国资委《XX市市属企业违规经营投资责任追究暂行
2023年公司企业违规经营投资责任追究工作总结范文规定》，结合混合所有制企业实际和业务模式特点，制订了内容规范、约束有效、流程清晰、配套完备的责任追究制度。通过制度的制订，细化了各类经营投资责任条款，明确责任追究原则、范围、程序和方式，包括11种具体责任追究情形。划分了资产损失标准，规范了责任追究工作流程，研究制定了损失认定、责任认定、责任追究处理等实施细则。修定了公司章程，进一步完善了重大决策评估、议事决策规则、“三会”权责清单和决策程序，实现责任追究工作有章可循、规范有序，提高了工作规范化、制度化、科学化水平，为建立职责明确、规范有序的责任追究工作体系奠定了基础。二是在制度的组织实施中党委要求，对企业违规经营投资等重大违规违纪违法问题，存在应当发现而未发现或发现后隐匿不报、敷衍不追、查处不力的，严肃追究相应责任。三是积极运用信息化手段开展责任追究工作，推进相关数据信息的报送、归集、共享和综合利用，并入市国资委建立的违规经营投资损失和责任追究工作信息报送系统，运用信息化手段加大制度落实的力度。四是在制订制度的过程中，坚持惩防结合、纠建并举的原则。根据企业实际情况，特别是混合经济体制的特点，确定了具体责任追究内容，推动企业不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高经营管理水平。三、深入推进组织体系建设。一是建立责任追究机构。公司成立违规经营投资责任追究领导小组，党委书记、董事长担任组长，总经理担任副组长，其他公司领导为成员。下设责任追究领导小组工作办公室，设在具有审计风控职能的财务部。二是明确责任追究职能定位。
2023年公司企业违规经营投资责任追究工作总结范文公司党委、董事会为违规经营投资责任追究的决策机构，审议批准责任追究处理方案。责任追究工作原则上按照企业资产分级管理要求组织开展。一般资产损失由企业党委、董事会依据相关规定自行开展责任追究工作；达到较大或重大资产损失标准的，或者多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额巨大的，由股东会开展责任追究工作。三是配齐配强监督追责工作队伍。财务、党建、人力资源、纪检监察、安全保卫、督察考核等部门主要负责同志为责任追究工作办公室成员。为确保工作有效实施，结合周五干部培训制度，加强培训教育和实践锻炼，提升专业能力和专业精神。四是明确机构职能。领导小组职责：统筹规划，统一领导，贯彻落实上级机关有关责任追究制度文件和工作要求；制定实施企业违规经营投资责任追究工作制度并报股东会备案。建立和落实负责企业违规经营投资责任追究工作的职能机构，健全企业违规经营投资责任追究工作体系；组织开展对规定范围内（公司发生的一般资产损失，分公司发生的资产损失）违规经营投资责任追究工作；负责管理权限内相关责任人的责任追究处理，对其他相关责任人提出处理建议；建立企业违规经营投资责任追究档案，涉及违法犯罪的移交相关部门处理；承办上级交办的其他有关违规经营投资责任追究工作。办公室职责：负责落实领导小组的工作安排和有关要求；负责受理问题线索；负责制定工作计划，开展责任追究具体工作；负责定期向领导小组汇报专项工作进展，及时向上级机关报送有关工作情况；监督检查分公司责任追究工作。办公室成员部门职责：负责收集本部门归口业务范围内涉及责任追究的2023年公司企业违规经营投资责任追究工作总结范文事项；及时向办公室移交问题线索；协助配合开展责任追究工作。各分公司责任追究职责：研究建立本单位责任追究工作机构和运行机制，明确责任追究工作程序；配合公司开展责任追究工作；公司交办的其他经营投资责任追究工作。四、建立责任追究机制。按照国资委要求，结合企业自身实际，健全责任追究组织体系，严格落实责任，层层传导压力，深入推进责任追究工作。充分整合内部监督资源,发挥党组织、审计、财务、法律、人力资源、督察、纪检监察等部门的监督作用，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制。主要领导积极研究责任追究工作，统筹谋划，部署推动，保障工作有效开展。分管领导积极配合、主动参与。领导小组主动接受上级的协同监督、巡视巡察。纪检监察、组织人事、审计等部门积极配合，形成了协同联动的工作机制，实现了监督追责组织体系全覆盖。五、探索工作方式方法。责任追究工作政策性强、涉及面广、专业要求高，特别是对于混合所有制企业没有可借鉴的经验。为此，我们结合实际积极探索责任追究工作的新途径新方法。一是控制重大决策、重大合同、大额资金管控等方面的资产流失风险，建立资产损失调查和追责程序，建立责任追究工作报告制度，通过经营管理信息和构建大数据模型，精准发现违规问题。二是探索推进容错机制。强化对责任追究定性、定损、定责等关键环节的指导把关和监督检查，认真贯彻“三个区分开来”重要要求，结合实际，研究加强混合所有制企业责任追究工作。三是按照企业资本出资关系和干部管理权限，界
篇九：深圳市属国有企业投资管理暂行规定
2023年最新的国有企业采购管理办法
国有企业采购管理办法
控管理制度进行采购活动。
对涉及应急、抢险、救灾、国家安全、秘密等采购项目以及其他特殊情况须由企业自行组织采购的，经企业主管部门审核后报县国资中心核准。
经常性采购项目，可以通过公开招标方式，择优确定定点供应商，定点服务时间期限一般不超过2年。招标文件中应明确价格调整方式和资金结算办法。
采购人应当在中标、成交通知书发出后3个工作日内退还未中标(成交)供应商的投标(响应)保证金;在采购合同签订后3个工作日内退还中标供应商的投标保证金，或按采购文件约定转为履约保证金。
县国资中心应当在受理投诉后30个工作日内作出投诉处理。处理投诉事项期间，可以视具体情况书面通知采购人暂停采购合同活动。
采购文件应当明列质疑和投诉处理的相关条款。
中磋商小组的组成人员，竞争性谈判采购中谈判小组的组成人员，询价采购中询价小组的组成人员等。
等级较低的供应商确定资质等级。
以联合体形式参加国有企业采购活动的，联合体各方不得再单独参加或者与其他供应商另外组成联合体参加同一合同项下的国有企业采购活动。
(四)竞争性谈判;
(五)单一来源采购;
(六)询价。
招标采购包括公开招标和邀请招标;非招标采购包括竞争性磋商、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。
采用综合评分法的，货物项目的价格分值占总分值的比重不得低于30%;服务项目的价格分值占总分值的比重不得低于10%。复合采购项目，即一个采购项目含货物和服务两个采购项目的，应按照采购资金比重最大的项目确定其属性。执行统一价格标准的服务项目，其价格不列为评分因素。
最低评标价法，是指以价格为主要因素确定中标候选供应商的评标方法，即在全部满足招标文件实质性要求前提下，依据统一的价格要素评定最低报价，以提出最低报价的投标人作为中标候选供应商或者中标供应商的评标方法。
(四)推荐中标候选供应商名单。中标候选供应商数量应当根据采购需要确定，但必须按顺序排列中标候选供应商，第一中标候选供应商放弃中标的，排名第二候选供应商是否为中标人由采购人选择，或重新组织采购。
(五)编写评标报告。评标报告是评标委员会根据全体评标成员签字的原始评标记录和评标结果编写的报告。
当重新组织招标。
(四)区场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目;
(二)制定谈判文件。谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。
(三)采用公告方式邀请不少于三家符合条件的供应商，向其发出谈判文件。
(四)谈判。谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判，谈判不超过三轮。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的，谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商。
(五)确定成交供应商。谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，采购人代理机构从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则按照最后报价由低到高的顺序提出三名以上成交候选人，并编写评审报告。采购代理机构应当在评审结束后2个工作日内将评审报告送采购人确认。
(六)采购人应当在收到评审报告后5个工作日内，从评审报告提出的成交候选人中，根据质量和服务均能满足采购文件实质性响应要求且最后报价最低的原则确定成交供应商，也可以书面授权谈判小组直接确定成交供应商。采购人逾期未确定成交供应商且不提出异议的，视为确定评审报告提出的最后报价最低的供应商为成交供应商。
的组成部分。澄清或者修改的内容可能影响响应文件编制的，采购人、采购代理机构或者谈判小组应当在提交首次响应文件截止之日3个工作日前，以书面形式通知所有接收谈判文件的供应商，不足3个工作日的，应当顺延提交首次响应文件截止之日。
(三)采用单一来源采购方式的原因及相关说明;
(四)拟定的唯一供应商名称、地址;
(五)专业人员对相关供应商因专利、专有技术等原因具有唯一性的具体论证意见，以及专业人员的姓名、工作单位和职称;
(六)公示的期限;
(七)采购人、采购代理机构、联系人和联系电话。
(一)依据本办法第三十五条进行公示的，公示情况说明;
(二)协商日期和地点，采购人员名单;
(三)供应商提供的采购标的成本、同类项目合同价格以及相关专利、专有技术等情况说明;
(四)合同主要条款及价格商定情况。
协商情况记录应当由采购全体人员签字认可。对记录有异议的采购人员，应当签署不同意见并说明理由。采购人员拒绝在记录上签字又不书面说明其不同意见和理由的，视为同意。
提交响应文件截止之日前，采购人、采购代理机构或者询价小组可以对已发出的询价通知书进行必要的澄清或者修改，澄清或者修改的内容作为询价通知书的组成部分。澄清或者修改的内容可能影响响应文件编制的，采购人、采购代理机构或者询价小组应当在提交响应文件截止之日3个工作日前，以书面形式通知所有接收询价通知书的供应商，不足3个工作日的，应当顺延提交响应文件截止之日。
(二)对采购过程提出质疑的，为各采购程序环节结束之日;
(三)对中标或者成交结果提出质疑的，为中标或者成交结果公告发布之日。
企业资金，防止国有资产流失，从源头上预防腐败，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规和有关规定，结合本市国有企业实际，制定本办法。
定。项目采购预算金额1000万元以下(含1000万元)采取随机抽取法，项目采购预算金额1000万元以上采取综合评估法确定，具体应当参照《关于进一步整治规范建设工程招投标市场的若干规定(试行)》(温委发〔2023〕89号)执行。
(五)询价;
(六)市国资部门认定的其他采购方式。
招标采购包括公开招标和邀请招标;非招标采购包括竞争性谈判、单一来源采购、询价等采购方式。
1.资格性检查。依据法律法规和采购文件的规定，对投标文件中的资格证明、投标保证金等进行审查，以确定投标供应商是否具备投标资格。
2.符合性检查。依据采购文件的规定，从投标文件的有效性、完整性和对采购文件的响应程度进行审查，以确定是否对采购文件的实质性要求作出响应。
(二)澄清有关问题。对投标文件中含义不明确、同类问题表述不一致或者有明显文字和计算错误的内容，评标委员会可以书面形式(应当由评标委员会专家签字)要求投标人作出必要的澄清、说明或者纠正。投标人的澄清、说明或者补正应当采用书面形式，由其授权的代表签字，并不得超出投标文件的范围或者改变投标文件的实质性内容。
(三)比较与评价。按采购文件中规定的评标方法和标准，对资格性检查和符合性检查合格的投标文件进行商务和技术评估，综合比较与评价。
(四)推荐中标候选供应商名单。中标候选供应商数量应当根据采购需要确定，但必须按顺序排列中标候选供应商，第一中标候选供应商放弃中标的，排名第二候选供应商是否为中标供应商由采购人选择，或重新组织采购。
(五)编写评标报告。评标报告是评标委员会根据全体评标成员签字的原始评标记录和评标结果编写的报告。
(二)未按照采购文件规定要求密封、签署、盖章的;
(三)不具备采购文件中规定资格要求的;
(四)不符合法律法规和采购文件中规定的其他实质性要求的。
购：
(一)具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的;
(二)采用公开招标方式费用占国有企业采购项目总价值的比例过大的。
的采购方式。
安全和秘密等特殊采购项目，经市国资部门审批后由国有企业按规定进行采购。
采购文件的组成部分。
弊、玩忽职守、商业贿赂等违规违纪行为的，由有关监督管理部门给予处理;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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