篇一：审计工作保密制度
投融资方案和财务评价编制要点
项目投融资方案和财务评价范围为本项目所包含的招标内容， 应 包括整个项目的融资方案、 财务评价和报价合理性分析以及主要技术 经济指标表等。
1 融资方案
1.1 融资方案 又称资金筹措方案。投标人应在建设投资估算的基础上,结合投 标文件《运营维护方案》中的运营和维护方案和移交方案关于维持运 营的投资计划，合理确定项目资本金与债务资金的比例,说明资本金 和债务资金的筹措方案,并编制 “项目总投资使用计划与资金筹措表” 。
1.2 资本金筹措 资本金是指项目投资中由投资者提供的资金， 资本金出资形态为 现金，其筹措方案应说明资本金来源及数额、资本金认缴进度。
1.3 债务资金筹措 债务资金是项目总投资中除资本金外需要从金融市场借入的资 金。信贷融资方案应说明拟提供贷款的机构及其贷款条件，包括支付 方式、贷款期限、贷款利率、还本付息方式及其他附加条件。
2 财务评价
2.1 评价依据和参数 2.1.1 评价依据 （1） 《建设项目经济评价方法与参数》 （第三版） ；
（2）投标人制定的运营维护方案、建设投资估算和融资方案；
（3）国家现行财税制度、产业政策和市场价格。
2.1.2 主要参数 （1）税费：按照现行国家及地方税费政策的相关规定执行。
（2）计算期：与项目的特许经营期一致。
2.2 销售（营业）收入估算 2.2.1 污水处理服务费 （1）污水处理服务费单价以投标人自身之报价作为计算依据。
（2）污水处理数量以《*********污水处理厂 TOT 项目特许经营 协议》相关条款的约定为依据，按万吨计算。
2.3 成本费用估算 2.3.1 总运营成本费用估算 总运营成本费用包括电费、水费、外购材料费、人员工资及福利 费、修理费、折旧费、污泥处理费和运输费、摊销费、财务费用和其 他费用等。投标人应编制“项目总成本费用估算表” 。
2.3.2 与项目特许经营边界条件相关的费用
投标人应根据招标文件及《*********污水处理厂 TOT 项目特许 经营协议》相关条款对项目特许经营相关边界条件的约定，结合自身 的运营维护方案进行测算。
2.4 财务评价报表和评价指标 2.4.1 财务评价报表 应编制的财务评价报表主要包括：项目投资现金流量表、项目资 本金现金流量表、利润与利润分配表、借款还本付息计划表。编制现 金流量表应计划并说明维持运营的投资。
2.4.2 财务评价指标 在编制现金流量表的基础上计算财务内部收益率、财务净现值 （ic=8%） 、投资回收期和资本金财务内部收益率指标，由借款还本付 息计划表计算偿债能力（利息备付率、偿债备付率）指标，由利润与 利润分配表计算盈利能力（投资收益率）指标。
2.5 报价合理性分析 根据项目的具体情况和盈利能力、偿债能力分析，结合项目的敏 感性分析和盈亏平衡分析， 说明污水处理服务费单价的投标报价的财 务可行性，以及投资者的最低期望收益率的合理性。
3 主要技术经济指标表
投标人根据其根据上述要求编制的投融资方案和财务评价、 运营 维护方案，编制项目主要技术经济指标表。
篇二：审计工作保密制度
审计单位保密制度
一、依据《审计保密范围》的规定，严格执行局机关制发文件的保密工作；（一）下列文 件应划定为机密级 1、 本局提交的对本级预算执行情况的审计结果报告；2、受县政府委托， 向县人大会提交的审计机关对预算执行和其他财政收支的审计工作报告；3、向上级领导机关 报送的重要综合性报告；4、 在审计中遇有损害国家利益和社会公共利益，但处理、处罚依据 又不明确的事项，向县人民政府和州审计局的请示；（二）下列文件应划定为秘密级 1、审计 报告；2、审计决定；3、专项审计调查综合性报告；4、审计工作中虽不属于国家秘密，但又 不宜公开的事项，作为工作秘密，未经批准不得擅自扩散。
二、建立健全秘密以上文件的登记制度和保管制度。
秘密以上文件，未经批准不得擅自复印；经批准复制后，视同原件，按照《审计保密范围》 规定管理；三、全局所有人员严格遵守国家保密守则，保守国-家-机-密，做到不失密、不泄 密。
保密守则：1、不该说的机密，绝对不说；2、不该问的机密，绝对不问；3、不该看的机 密，绝对不看；4、不该记录的秘密，绝对不记录；5、不在非保密本上记录机密；6、不在私 人通信中涉及机密；7、不在公共场所和家属子女、亲友面前谈论机密；8、不在不利于保密的 地方存放机密文件、资料；9、不在普通电话、普通传真机、明传电报、普通邮件和互联网络 中传送机密事项；10、不携带机密材料游览、参观、探亲、访友和出入公共场所；四、审计人 员的审计资料（包括未正式下文的审计报告和审计决定）不得外传；五、凡审计人员从档案室 借阅的审计档案，要放入加锁的文件柜中，不准乱丢乱放，更不准私自外借外传；阅后及时退 回档案室；六、切实搞好印鉴、资金、文件的保管和使用，不准擅自使用非本人负责保管的印 鉴，严格文件借阅手续；七、对于违反上述规定，造成影响的，情节轻微的，由局分管领导给 予批评教育；情节严重的，按照有关规定，由相关部门给予党纪政纪处分；触犯刑律的，移送 司法机关处理。
绍兴市审计局保密工作制度 2017-12-16 19:27 | #2 楼 1、全体工作人员都要牢固树立保 密观念，认真学习保密规定，严格遵守保密制度。
自觉做到：不该看的文件不看，不该说的机密不说，不该知道的机密事项不打听。
凡局内干部职工调离本单位或退休、离职，应首先将所有秘密文件清理交文书人员归档处 理，多余文件交办公室销毁。
2、参与审计活动人员，要坚决贯彻“内外有别的原则，严守经济保密纪律，不准向本单 位以外人员的随意提供有秘密内容的文件、资料、统计数据和内部情况。
工作需要的，应当事先报局主要领导同意。
3、文印、档案室等重点保密岗位，应根据工作要求，制定相应的保密工作制度；其办公 场所，非工作需要，无关人员不得随意进入。
文印室对送印的秘密文稿、资料及印出的文件，要妥善存放；文件清样、废页和多余份数， 要及时销毁，严禁个人留存、抄录和外传。
4、严格遵守《办公厅、省政府办公厅转发省保密局〈关于办公自动化保密工作的暂行规 定〉的通知》中的各项规定，涉密计算机及其网络应采取必要的保密技术措施，严禁在无保密 设施的计算机网络中传递国家秘密，谁泄密，谁负责，造成严重后果的将按有关途径予以党纪 政纪处分。
溧水区审计局档案工作保密制度 2017-12-16 8:43 | #3 楼一、保守国家秘密是档案人员 的义务和职责，档案人员应同泄露国家秘密的现象斗争。
二、为了做好档案的保密工作，应根据国家秘密及其密级具体范围的规定划分为秘密、机 密、绝密级。
三、调阅保密档案，只限在档案室内阅读，不得带至宿舍和其他场所。
四、外出工作时不得随身携带保密档案。
如确因工作需要，经分管局长批准可复制或摘抄有关章节，并指定专人保管复印件。
用完后，复印件要及时归还档案室。
五、保密档案应定期检查，如发现缺失应及时报告并查明去向，如去向不明应追究有关人 员责任。
六、档案人员离开库房应随手锁门，应实行分级负责制，明确责任，搞好安全保密工作， 杜绝一切可能危害档案安全的保密的事故发生。
闽清县审计局保密管理制度 2017-12-16 23:55 | #4 楼根据《中华人民共和国保密法》和 《中华人民共和国审计法》中有关保密工作规定，结合我局实际，制定本制度。
一、密件、内部文件及保密纸管理制度（一）局机关密件的收发、登记、保管、传阅、清 退、归档、销毁等工作，均由局办公室负责。
密件的领取、清退必须专人、专程。
局领导开会带回的密件，会后应及时交办公室登记、保管，并由办公室负责处理。
（二）严禁擅自复制密件。
确因工作需要，必须按照《中华人民共和国保守国家秘密法》有关要求，经局领导审批后， 方可复制，并履行登记手续。
（三）密件的销毁工作由办公室组织实施，其他科室或个人不得销毁、丢弃，更不得当废 品出售。
密件的销毁须到县保密局指定地点监销，并实行二人以上监销制度。
（四）内部公文处理的每个环节都要严格履行手续，做到收发有登记，传递有记录，借阅 有手续，防止泄密和丢失。
（五）各科室传阅和存留的文件及审计业务材料必须有专人保管，下班后或人离办公室， 必须锁入橱内或抽屉内，不准散扔或堆在桌面上。
（六）加强审计业务资料的保密工作。
就地审计时，审计人员应切实保管好审计文书资料，做到公文包不离手，笔记本电脑不离 人，保证审计过程中审计资料的安全完整。
报送审计时，应切实保管好被审计单位报送的所有资料，下班时应将所有审计文书资料整 理好，锁入抽屉或档案柜内。
审计过程中形成的资料应严格按照审计作业流程传递不得外传。
（七）工作中形成的草稿及其他需要销毁的资料，都应投入碎纸机内粉碎销毁。
二、计算机保密管理制度（一）遵守国家有关法律、行政法规，严格执行安全保密制度， 不得利用计算机从事危害国家利益，泄露国家秘密等违法犯罪活动。
（二）不得利用计算机信息网络制作、查阅、复制和传播妨碍社会治安的信息和淫秽色情 信息；不得在计算机上进行游戏型和赌博型操作；不得非法侵入他人计算机信息网络；不得违 反国家规定，对计算机信息系统功能进行增加、删除、修改、干扰，影响计算机信息系统正常 运行；不得违反国家规定，对计算机信息系统中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行增 加、删除、修改、复制等；不得非法窃取计算机信息系统中信息资源；不得未经授权查阅他人 电子邮箱；不得冒用他人名义发送电子邮件；不得故意干扰计算机信息网络畅通，从事其它危 害计算机信息系统安全的活动。
（三）确定专人管理微机，管理人员应按照计算机安全管理行业技术规范要求定期对计算 机信息系统安全运行情况进行检查测试，排除各种安全隐患；同时将检查情况及时向分管领导 汇报。
（四）凡带有保密性质的信息需要通过互联网进行传递的，必须严格执行有关身份认证制 度。
各科室人员应对本科室审计数据进行备份并妥善保存，计算机设备更新、报废时，应做好 信息资料的转移处理，防止信息资料的涉密与丢失。
（五）微机管理人员应定期进行计算机病毒和其他有害数据检测，发现计算机病毒和其他 有害数据，应及时清除；发现不能清除的计算机病毒，应采取保护措施并及时向分管领导汇报。
对外来软件需经病毒检测后方可使用。
（六）各科室人员应严格按照规程操作，做好硬件设备的日常维护与保养，不得随意拆御 所使用的微机或相关的电脑设备。
不允许设备在无人值班的情况下运行。
（七）计算机用户必须做好信息保密安全工作，对涉密公文、信息、资料等数据应设置密 码加以保护；存储涉密信息的软盘、光盘、u 盘、移动硬盘等存储介质不得随意摆放或交与不 相干的人使用，也不得在与互联网连接的计算机上使用。
更换计算机时，计算机用户必须按照保密技术要求，对计算机硬盘做必要的处理，防止数 据丢失或数据泄密。
（八）为确保网络安全，严禁内网计算机接入外网使用，外网计算机接入内网使用。
各科室严禁私接网络。
（九）下班时，应检查所有设备是否关闭，并随手关好门窗。
三、政府信息公开保密审查制度（一）拟公开的政府信息在公开前均应进行保密审查。
（二）保密审查应当遵循“全面、及时、准确、规范的原则，既要保障应当公开的政府信 息能够顺利公开，又要确保不应公开的政府信息不被公开。
（三）政府信息公开保密审查包括以下内容：1、审查政府信息是否涉密，包括国-家-机密、商业机密和个人隐私；2、审查政府信息是否涉及公民、法人或者其他组织的切身利益；3、 审查政府
篇三：审计工作保密制度
审计人员保密协议
甲方：
乙方：
为保守甲方公司财务部的秘密，维护公司的安全和利益，明确双方的权利义务，甲乙双 方本着平等、自愿、公平和诚实信用的原则，签订本协议：
第一条保密的内容和范围 乙方在对甲方财务进行审计期间的下列事项为保密事项：
1.会计核算的相关数据和经营信息，财务上的收支、成本、利润、税负方面的数据; 2.财务管理的汇总数据、合并会计报表数据、各项财务指标分析; 3.内部审计过程中发现的各项审计问题; 4.其他财务数据、财务信息中的秘密事项。
5.因审计行为而获悉的其他部门不宜公开的信息和秘密。
第二条双方的权利和义务 1.乙方或其工作人员在审计期间，对其所掌握的本协议第一条所列秘密事项应自觉保密， 不得对外披露或允许他人利用其所掌握的上述财务秘密。
2.乙方工作人员离职或退休后两年内，不得披露、利用或允许他人利用其所掌握的上述 公司财务秘密，除非该项秘密已被公开。
3.乙方工作人员在审计期间或退休后，不得利用其所知悉和掌握的本协议第一条所列的 保密事项在与本公司有同类竞争业务的企业中兼职或自行经营与本公司有竞争关系的同类 产品或业务。
4.甲方有权根据公司保密需要，依法制定、实施相关保密制度和措施，乙方应自觉遵守， 甲方有权监督、检查乙方的遵守情况。
5.乙方如发现财务秘密被泄露或自己过失泄露财务秘密，应当采取有效措施防止泄密进 一步扩大，并及时向甲方报告。
第三条违约责任 1.乙方违反本协议第二条第 1、2 项规定的保密义务，应赔偿由此给甲方造成的直接和 间接的经济损失，包括但不限于公司为调查、追究其违约行为而支付的各种合理费用和诉讼 费用。
2.乙方违反本协议第二条第 3、4 项规定的竞业限制义务，应立即停止该项侵权行为， 致使公司财务秘密泄露的，依据本条第 2 项规定补偿甲方所有经济损失。
第四条争议解决办法 因执行本协议而发生纠纷，可以由双方协商解决或者共同委托双方信任的第三方调解。
协商、调解不成或者一方不愿意协商、调解的，任何一方都有向法院提起诉讼的权利。
第五条本协议自双方签字、盖章之日起生效。
第六条本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。协议的任何修改必须经过双方书面同意。
甲方(签章)：___________________ 甲方法定代表人或负责人签名：
_________年_____月_____日 乙方(签章)：___________________ _________年_____月_____日
篇四：审计工作保密制度
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招标问题整改报告
篇一:招投标整改自查报告
招投标整改自查报告
一、自查存在的问题
1.招标文件的编制不够规范和严谨。
2.对招标代理已移交的招标资料,审核不够细致、严格。
3.招标重点环节管控工作不到位,招标计划申请、招标文件会签单等审批手续审核不严。
二、整改情况
1.提高招标文件质量。对招标文件中所有条款内容严格把关,对实际不适用的条款及时进行调整,形成模板。根据项目特点,对需求部门(分厂)提交的招标文件技术部分进行严格审核。
2.规范招标资料。将招标代理机构20XX年上半年移交的招标资料进行整改。同时,根据其中存在的问题,对招标
代理机构下半年即将移交的资料进行规范。
3.对招标代理机构提出明确要求。11月份约谈招标代理机构,对目前招标代理工作存在的问题和不足提出具体整改要求及期限,并从规范性及提高质量等角度对后续招标工作提出明确要求。
4.继续加强招标资料审核。需求部门提交的招标申请、招标文件及招标代理机构移交的资料,全流程严格审核。
5.组织修订公司《招标工作管理办法》,对当前招标工作中存在的问题及不明确的工作细节在制度中进
行明确。
6.强化招标过程管控。编制公司《招标工作管理办法》
配套的考核细则。
三、整改成效
1.通过招标资料整改,招标文件质量有所提高,招标资料更加规范;
2.通过约谈招标代理机构,理顺招标人、招标代理机构之间的关系,规范招投标管理程序,使今后工作更加顺畅;
3.通过修订公司《招标工作管理办法》,编制配套考核实施细则,对招标工作流程各个细节进行了梳理。下一步修订的《招标工作管理办法》印发后,将强化公司招标工作事前、事中、事后的监督考核,提高招标工作质量及效率。
部门签章:
20XX年12月30日
篇二:工程建设、项目招投标整改落实情况
工程建设、项目招投标整改落实情况
为深入贯彻落实第二批教育实践活动的部署,持续用力解决“四风”突出问题,强力推进专项整治暨重点整改任务落实,坚决叫停违规建设项目以及暗箱操作的行为,根据公司《工程建设项目招投标管理制度》的相关要求与责任分工,结合自身职能,严格规范管理工程建设项目招投标过程,达到降低工程造价,确保工程质量的目的。现将整改落实情况汇报如下:
1、领导重视,组织到位
半年来,集团公司党委、领导的十分重视招投标平台各项建设,经常检查指导工作,帮助解决一些实际问题。今年初,我集团公司成立伊始,即成立了城投集团招投标领导小组,由总经理亲自挂帅任组长,纪委书记和分管领导担任副组长,并明确投资发展部负责日常的具体工作,协调有关工作日常开展。同时按规定组建了集团公司小型工程评标专家库,负责小型工程项目的评审工作。
2、有序推进,建立项目库
项目建设是保持城市快速发展的前提,是拉动经济快速增长的关键,是加快社会全面发展的中心和重点。建立项目库一是为理清发展思路和方向,以超前的眼光为经济和社会
发展做好项目储备;二是可以加快项目前期工作,增强发展后劲。因此,我们要及早建立项目库,对预备实施的项目提早开始前期工作,等时机成熟可以实施时立即启动,为项目推进提供强大的动力和保障。
3、健全规章制度,净化招投标市场
一是建立对业主行为的监督制度。对必须招标而未招标、将工程肢解发包等
行为要严肃查处,视情节轻重,不予颁发施工许可证或不准开发新项目。二是建立信用档案,完善廉政准入制度。对有假借资质、违规挂靠、违规转包以及在招投标活动中有其它不良行为的企业和人员列入黑名单,使这些企业或人员在市场准入时受到限制,以加大违法违规的成本,利用经济手段强化廉政准入管理;三是建立市场准入和清出制度。通过加强企业年检和专业技术人员执业资格注册等管理手段,对达不到规定要求以及有违法违规行为的企业和专业技术
人员,坚决依法予以降级或清出建筑市场。
4、强化程序监督,完善监管工作网络
一是强化程序监督,严格规范招投标程序。工程项目招投标有一套完整的程序,程序不规范,就难以保证招投标结果的公正性。严格监督招标代理机构按照规定的程序进行招标,对招标公告公布、专家抽取、投标、开标、评标、定标、合同签订等具体环节进行严格把关,确保在程序上不出问题。
二是参与开标、评标过程监督,对政府投资性建设项目的开标、评标活动,实行全程监督。三是形成严密的招投标监督网络,把招投标活动置于招投标监管机构、纪检监察机关、公证机关的多重监督之下,保证招投标活动的健康发展。四是坚持对评标委员会确定的中标候选人,实行3日以上的公示制度,以保证充足的社会监督时效。
5、确保项目规范管理,推行指纹考勤
在实际管理工作中,经常暴露出现场管理不到位,工程质量不稳定,投诉现象时有发生,其中比较突出和普遍的问题是现场管理人员不到位。招标文件中一般都有明确规定总监、项目经理及各管理人员的到位率,各投标单位在投标文件中人员的到位率也有承诺,但实际情况却并不尽如人意。由于现在挂靠之风、脚踏两只船甚至多只船现象甚为普遍,施工单位项目经理和监理单位总监到位率往
往极差,经常一身兼几个工程。同时人员配备的多少也直接影响到工程的管理成本,因此有的低价中标的工程为了降低工程管理成本,甚至连必须配备的技术员、安全员也不到位,经常出现一、二个班组长“打天下”的情况,这就导致技术管理的空缺。在施工中出现的变更及技术上的问题无法及时解决,专家、设计、质监人员到工地找不到技术人员,要求的技术资料也无法提供;工人施工的随意性大,不按照规范要求进行施工,致使工程质量、进度等得不到保证。
为加强政府投资项目管理力度,创新管理机制,确保项目各参建单位工程技术和管理人员的到位,保障工程建设的顺利实施,建议继续推行指纹考勤。凡工程主要管理人员不到位或随意变更的,在招标文件中就予以明确处罚条款,明确违约金数额。在具体实施中,发现工程主要管理人员到位率不符要求或主要管理人员数量不足的,可视情节进行批评教育或通报批评,并在当月工程款支付时就予以扣除违约金;情节恶劣的,经业主通报批评屡教不改者,将作为不良行为上报上级建设行政主管部门备案,同时取消其今后参加我集团公司项目招标的资格。
6、强化标后管理,推行立功竞赛
为了更好加强工程建设过程中的监督管理,保证工程质量,建议继续对政府投资项目工程中推行“立功竞赛”活动。每月定期下工地检查,重点检查项目建设中的质量、安全、进度、文明施工和实际人员到位情况,并进行打分评比,每季对“立功竞赛”优秀项目发放流动红旗,年底评出年度优胜施工和监理单位,并对年度优胜单位在今后本集团公司政府项目招投标过程中给予信誉加分,从而提高各参建单位的积极性,鼓励更多的单位努力提升管理意识和水平。
7、加强培训,提高从业人员素质
一方面是努力提高招投标相关从业人员的业务水平,只有通过不断加强招投标工作人员的业务能力培训,使他们熟
悉招投标业务和程序,不断提高业务素质和技术水平,才能达到招标工作的要求。另一方面是要加强法制教育,对各方参与招投标工作人员加强法制教育,使他们知法懂法,才能守法用法,自觉运用法律约束自己,警钟长鸣,否则,容易导致腐败的滋生和蔓延。
篇三:关于落实重大工程项目招投标整改工作情况的报告
右玉县人民政府项目资金监控和采购中心
关于落实重大工程项目招投标整改工作情况的报告我中心针对朔责办[20XX]14号文件提出的不足和问题,我们按照整改方案对照工作实际,逐条逐项进行了全面整改,现将整改工作情况报告如下:
一、创造条件,强化业务学习
为了提高中心人员专业技能和业务操作水平。中心前后两次派工作人员到太原、北京参加山西省采购中心组织的“政府采购制度改革创新与实务操作培训班”学习和山西省省级政府采购业务研修培训。同时,每周五下午进行集中学习,重点学习了《政府采购法》、《招投标法》、《建设工程质量管理条例》、《政府招投标程序与文件编制》、《招投标相关规章制度》等。
二、完善制度,规范工作程序
我们以原有的规章制度为基础,参考相关部门及其他县
区等全国先进招投标的做法和成功经验。重点出台了《招投标工作流程方案》、《招投标管理制度》、《招投标信息发布制度》、《招投标标后审查制度》,并针对工作实际,制定了个
人岗位职责,使各项工作程序清晰,责任明确,秩序井然。
三、坚持公平、公正、公开原则,提高招投标透明度
在招投标各项程序中,坚持公开、公平、公正原则,提高招投标工作透明度。做到了“四个全公开、一个强化、一个提高”。首先
是标前信息公示全公开。每次招投标发布信息时,在山西招投标网、右玉县政府采购网和右玉电视台进行同时发布,并且开通24小时信息电话,方便投标企业投标咨询,信息
公开率达到100%。其次是开标、评标全公开。在开标会召开时,邀请县纪检委、县审计局、县检察院、县财政局、县公证处进行全程现场监督,评委抽取由招标人在监督单位的监督下现场随机抽取。同时在开标现场公布报价、评委评分,现场推荐中标候选人。杜绝了评标过程中暗箱操作行为。第三,最高限价全公开。在招标活动中,结合专项资金监控工作,对每项工程预算,根据重要审核、预算,在严把预算关的同时,在开标前15天向所有投标企业公布最高限价,杜
绝了围标、串标现象的发生。第四,中标结果公示全公开。评标结束后,对中标价格、中标企业、评标办法等信息在右玉县政府采购网站进行公示,接受投标企业和社会监督。第
五,强化廉政监督。在投标企业报名后向检察院反贪局开出行贿犯罪档案查询介绍信,截止12月份,已对四十一项招标三十二家投标企业进行行贿、受贿档案查询,合格率达到100%,杜绝了违纪、犯罪的不良企业进入右玉市场。
四、寻求配合,促进招投标制度的落实
为了进一步落实重大工程项目管理制度。我们和财政、建设部门协调,共同起草了《右玉县进一步加强专项资金管理的意见》、《右
玉县建设工程项目管理程序》,并通过县政府常务会议讨论后,以政府文件下发全县。规范了工程的立项、审批、环评、建设规划、土地使用、工程预算、招投标、质量管理、工程决算审核等各个环节。同时,强化与财政、审计部门配合对应纳入而未纳入招投标管理的工程,从资金拨付到资金审计实行链条管理,实现了各部门各负其责、互相配合、公平竞争、高效管理。
二00九年十二月三日
篇五：审计工作保密制度
审计人员保密制度
为认真履行《保密法》、《审计法》赋予的保密义务，规范全体工作人员的保密行为，防 范泄密风险，确保国家秘密和审计工作秘密安全，特制定本制度。
一、保密范围 1、全局人员知悉的国 - 家- 机- 密和本局所有审计事项，包括审计中发现的 重大违纪违法问题和审计结果、 拟处理处罚意见、 审计人员知悉的被审计单位的商业秘密和内 部资料，均属于保密范围。
2、《审计署、国家保密局关于审计工作中国家秘密及其密级具体范围的规定》中规定的 有关国家秘密事项密级划分和定密范围。
3、各股（室）为保密要害部门，打字室、档案室、计算机信息中心机房为保密要害部位。
二、保密守则 1、不该说的机密，绝对不说；
2、不该问的机密，绝对不问；
3、不该看的 机密，绝对不看；
4、不该记录的机密，绝对不记录；
5、不在非保密本上记录机密；
6、不在 私人通信中涉及机密；
7、不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密；
8、不在不利于保 密的地方存放机密文件、资料；
9、不在普通电话、明码电报、普通邮局传送机密事项；
10、 不携带机密材料游览、参观、探亲、访友和出入公共场所。
三、保密规定全局人员在审计工作中应严格遵守以下保密规定：
1、报送审计时，应切实 保管好被审计单位报送的所有资料。
2、工作中形成的草稿及其他需要销毁的资料，都应及时销毁。
3、审计过程中形成的资料应严格按照审计作业流程传递，不得私自外传。
严禁在家中、亲朋好友及其他人面前谈论审计有关事项和审计工作中知悉的秘密。
4、严格审计信息、稿件审核把关，问题性信息和稿件必须经过逐级审核，分管局长签发 后，严格按照许可的发送渠道和范围对外发布。
5、涉及国家秘密的信息，不得在与国际互联网络的计算机信息系统中存储、处理、传递；
内部信息不得在网上公布；涉及社会安定等敏感信息要从严管理，不能上网。
办公室对进入互联网的资料严格把关， 未经领导批准， 不得在互联网上运行任何涉密级审 计资料及上级文件。
6、各股室接到举报或检查上网有泄密情况时，应当立即组织查处，并向有关单位汇报， 及时采取补救措施，限期删除网上涉及国家秘密的信息。
7、各股室要加强对计算机使用管理，采取保密技术措施，设定并经常更换计算机密码；
重要审计资料应存于 u 盘和在手提电脑中备份，并妥善保管；严格限制接触秘密的使用人员。
严禁在涉密计算机上使用非涉密 u 盘，严禁在非涉密计算机上使用涉密 u 盘。
8、涉密计算机的维修、更换、报废，应及时通知办公室，由办公室指派专人进行处理。
9、加强通信保密管理，不得在无保密措施的电话机、传真机、计算机等通信、传递设备 上传输涉密信息。
四、机要文电阅办规定 1、机要文件的阅读范围。
上级来的机要文件，由党组主要负责人批示，按批示送阅。
2、送阅机要文件，必须做到“双见面。
不能在无保密保障的场所阅办、送审、存放涉密文件。
领导同志不在家中阅办秘密文件，确需在家中阅办的，必须具备保密条件， 办完后带回交 办公室保管。
绝密级文件应在办公室阅办，不能带回家中。
领导同志在外时，确需阅办涉密文件，由办公室派人送达，阅办完毕后即带回机关。
凡传阅绝密级文件都要当天送回办公室， 如当天看不完或需办理的， 可到办公室另行办理 借阅手续。
办理完毕的机要文件要及时归档。
3、文件阅读，不得超出规定的范围；查阅机密、绝密文电，须到办公室阅读。
4、严格控制机关内部计算机、复印机的使用，复印机要明确专人管理，复制涉密文件资 料要严格履行审批、登记手续。
任何人员不得擅自或指使他人复制、摘抄、销毁或私自留存带有密级的文件、资料，确因 工作需要复印的，须经办公室主任或分管领导同意，复印件应按同等级文件管理。
绝密文件不准复印。
5、不准在非涉密笔记本电脑或未采取保密措施的电子信息设备中记录、传输或储存党和 国家秘密事项。
不准携带涉密文件、资料进入公共场所或进行社交活动；特殊情况确需携带时， 须经领导 批准，并由本人或指定专人严格保管，严防丢失和被他人窃看。
6、文件保管。
绝密文件要与其他秘密文件分开，单独存放管理；
秘密文件与一般文件分开， 并存放在有 保密设施的文件柜内；一般文件的存放要与报纸刊物分开。
出差携带秘密文件，要有相应的安全防范措施。
绝密级文件不得个人携带外出。
工作岗位调整的人员，必须办理清退移交手续， 由原所在科室负责对其经管的文件、 资料 进行清理收回。
7、文件归档。
应立卷归档的文件、 资料，各股室要按照档案管理要求， 在规定时间内立卷后送交档案室。
归档后的文件原则上不借出使用，使用时要登记备案。
8、文件销毁。
不需归档、无保存价值带有秘密级以上内容的文件、资料和不宜公开的内部文件、资料、 材料、书籍等， 各股室要认真清理、 逐一登记， 经股室负责人鉴别并批准签字后， 由两人监销。
成批文件的销毁，严禁向废品收购人员出售秘密文件、内部资料。
五、机要文件资料对外提供规定 1、不得在外出、考察等活动中携带涉及党和国家秘密的 文件；确因工作需要携带的，须按有关规定办理审批手续，并采取严格的保密措施。
严禁私自在公开发表的报刊、书籍、图文资料、声像制品中摘录、引用、汇编、录制秘密 文件资料内容。
2、局机关秘密文件和资料以及重大审计事项的审计结果，非经批准，不得擅自对外提供。
确需提供时，先征得主管科室同意，经法制科审核后，由分管局领导批准。
六、组织领导与要求 1、成立审计局保密工作领导小组，局长为组长，对全局保密工作负 总责；分管保密工作的领导为副组长，各股室主要负责人为成员，局办公室具体办理全局保密 日常工作；
各股室主要负责人是本股室保密工作第一责任人， 对本股室保密工作负直接领导责 任；各股室工作人员对分工范围内的保密工作负直接责任；联合审计时，审计组长为该项目保 密工作的第一责任人， 切实做到审计业务工作干到哪里，保密工作就管到哪里， 实行“一岗双 责制。
2、全局人员要牢固树立保密意识，严格遵守审计职业道德和保密纪律，认真执行保密法 规，严防失密、泄密事件发生。
3、各股室和审计人员要接受保密管理部门的监督检查。
凡因疏忽遗失国家秘密文件、 资料或其他原因发生失泄密的， 应当迅速查明被泄露的秘密 内容、密级、造成或者可能造成危害的范围和严重程度以及事件的主要情节和有关责任者。
及时采取补救措施，并报告保密工作主管部门和上级机关。
4、违反本办法规定的，发生泄密事件并造成严重影响和重大损失的，依据《公务员法》 进行处理；触犯刑律的，依据《保密法》和《刑法》论处。
审计监察处保密制度 2017-12-16 22:10 | #2 楼 1、审计监察处在公布审计结果或通报审 计情况时，应当依法保守国家秘密和公司商业秘密。
2、审计人员在工作中，涉及公司年度财务预决算审计或涉及重大影响的财务收支问题， 公布有影响的审计结果或审计调查时，应严格履行保密义务。
3、审计人员在审计过程中知悉的公司各经营单位的成本数据、产品定价、技术信息、主 要供应商和主要产品销售客户等商业秘密、负有对公司保密的义务。
4、审计人员对于在工作中发现的重大问题线索，和草拟中的审计决定，以及审计工作计 划、安排等事项，负有保守审计工作本身秘密的义务，不准泄漏给被审计单位以及其他人员。
5、集团公司各级部门向审计监察处送审的各种报告、报表、合同、数据信息等资料，处 室内部要归口管理、妥善保存，做到不丢失，不泄密。
6、公司下达的各种文件、文字材料、统计报表等重要资料，要有资料统计员专人保管， 内部传阅要执行内部传阅手续，不得发生失密泄密事件。
7、对违反公司有关保密规定和处室内部保密规定的，要视情节追究有关人员的责任。
审计监察室 2015 年 3 月 30 日纪检监察审计处保密工作制度 2017-12-16 21:30 | #3 楼 一、 学院纪检监察审计处接收上级的“三密文件及举报材料， 必须由专人启封，要将收文收信日期， 来文来信单位编号、来文来信标题、密级份数及来文来信号码、分发对象登记清楚；分送出去 的“三密文件及案件要办理签收手续，分送给学院领导的，由其本人签收；
分送给有关人员及 有关科室办理的，由有关科室经办人签收，并要按规定的日期收回文件，办理注销手续。
二、本处室工作人员因工作需要借阅“三密文件及资料需经本处室负责人批准， 办理相关 借阅手续，限期归还。
三、“三密文件及案件办理后，文件、资料专管员按有关规定将其移交或立卷、归档，无 须立案归档的，由纪委书记派人监督销毁。
四、处室工作人员应该做到：对于机密，不该说的绝对不说；不该问的绝对不问；不该看
的绝对不看；不该记录的，绝对不记录。
不在私人通信中涉及机密；不在公共场所、家庭、子女、亲友面前谈论秘密；绝对不在不
利于保密的地方存放机密文件、 资料；不携带机密文件、 材料游览探亲、 访友和出入公共场所。
五、在开展案件调查、审理过程中，形成的信息、材料等，先由相关人员负责保密工作，
不允许横向交叉提供，上交后的保密材料，由专门管理档案人员负责管理。
通辽职业学院纪检监察审计处二○○八年十月