下面是小编为大家整理的南京银行内部控制评价报告 银行支行内控管理情况报告,供大家参考。
南京银行内部控制
评价报告
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南京银行
内部控制评价报告
3月
南京立信永华会计师事务所
目录
第一部分概况............................................................. 错误!未定义书签。
一、评价范围 .............................................................. 错误!未定义书签。
二、评价依据 .............................................................. 错误!未定义书签。
三、评价过程与评价方法.......................................... 错误!未定义书签。
四、内部控制总体评价 .............................................. 错误!未定义书签。
五、内部控制评价报告的使用.................................. 错误!未定义书签。第二部分内部控制体系有效性评价......................... 错误!未定义书签。
一、内部控制环境 ...................................................... 错误!未定义书签。
二、风险识别与评估 .................................................. 错误!未定义书签。
三、内部控制措施 ...................................................... 错误!未定义书签。
四、监督评价与纠正 .................................................. 错误!未定义书签。
五、信息交流与反馈 .................................................. 错误!未定义书签。第三部分内部控制执行有效性评价......................... 错误!未定义书签。
一、内控执行情况总体评价...................................... 错误!未定义书签。
二、抽样测试及结果分析.......................................... 错误!未定义书签。
三、内控执行问题原因分析...................................... 错误!未定义书签。第四部分内部控制管理建议................................... 错误!未定义书签。
一、内部控制管理建议一览表.................................. 错误!未定义书签。
二、内部控制管理建议 .............................................. 错误!未定义书签。
第一部分概况
南京立信永华会计师事务所有限公司(以下简称”立信永华”)接受委托,对南京银行股份有限公司(以下简称”南京银行”)内部控制进行总体评价,并提供本评价报告。
一、评价范围
本次内部控制评价范围包括南京银行内部控制体系和内部控制执行情况。
本报告对南京银行内部控制体系的评价,是对内部控制体系整体的评价,并不是针对所有内部控制的审核,也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。
由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致内控失效未被发现的可能性。另外,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险,因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度。因此,在本期有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效。
二、评价依据
立信永华对南京银行内部控制体系的评价是参照银监会颁布的<商业银行内部控制指引>、银监会颁布的<商业银行内部控制评价试行办法>的要求,从内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面,对南京银行现有内部控制体系进行评价。对南京银行内部控制执行的评价
是参照南京银行相关内部制度和授权要求进行的。
三、评价过程与评价方法
本次内部控制评价分为以下阶段进行:
(一)内部控制体系评价阶段
主要采用的方法是对各类制度文件和资料进行分析研究、对南京银行高级管理层、总部主要部门领导和部分分支行主要领导进行访谈,以及发放调查问卷等。
1、书面资料分析研究
对南京银行内部控制制度和文件等资料进行研究,分析南京银行内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性。
2、访谈
对南京银行的高级管理层、总部主要部门领导,及部分分支行主要领导进行了访谈。访谈对象包括:
问卷对南京银行内部控制体系现状进行调查,发放范围与数量
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